401 (k) u odnosu na ograničenja doprinosa IRA-a

Čak i ako želite doprinositi neograničene iznose na svojim mirovinskim računima, Služba unutarnjih prihoda (IRS) vam to ne dopušta. U zamjenu za porezne olakšice i porezno povoljne uštede, IRS postavlja godišnje ograničenja doprinosa za Roth IRAs, tradicionalne IRA-e, i 401 (k) s.

Ključni odvodi

• Za 2019. godinu možete doprinijeti do 6000 dolara Roth-u ili tradicionalnom IRA-u. Ako imate 50 ili više godina, limit je 7000 USD.
• Najviše što možete doprinijeti za 401 (k) je 19.000 USD ili 25.000 USD ako imate 50 ili više godina.
• Ako imate utakmicu od 401 (k), kombinirani limit iznosi 56.000 USD ili 62.000 USD ako imate 50 ili više godina ili 100% vaše plaće ako je niža od dolarskih granica.
• Ograničenja doprinosa su po poreznom obvezniku, a ne po računu.

Vrste doprinosa

Svaki mirovinski plan ima dvije različite vrste doprinosa koji se temelje na vašoj dobi. Prvi je "redovni doprinos" koji se odnosi na ljude mlađe od 50 godina.

Možete nadoknaditi nadoknadu kad navršite 49 godina ako navršite 50 godina do kraja godine.

Drugi je "doprinos za nadoknadu", dodatni iznos dostupan onima koji imaju 50 i više godina. Ti su ulagači bliži odlasku u mirovinu i imaju manje vremena za rast svoje imovine. Dakle, IRS omogućuje veći doprinos u nadi da će investicije „nadoknaditi“.

Ograničenja doprinosa tvrtke Roth IRA

Za 2019. godinu što najviše možete pridonijeti Roth IRA-u je:

• 6000 dolara ako ste mlađi od 50 godina
• 7000 USD ako imate 50 ili više godina

Za doprinos IRA-u trebate "zarađeni prihod" od plaća i drugih izvora. A ta zarada mora odgovarati ili premašiti vaš doprinos. Na primjer, ako ste zaradili 4.000 dolara, to je najviše što možete doprinijeti Roth (ili tradicionalnom) IRA-u.

Koji se prilozi ne uračunavaju u limit?

Iako postoje ograničenja iznosa novca koji možete doprinijeti za jednu godinu Roth IRA-u, postoje i izuzeća koja nisu vezana godišnjim ograničenjem.

Na primjer, godišnja ograničenja doprinosa ne uključuju ulaganja prebačena s drugog Roth IRA računa ili sredstva koja se pretvaraju iz tradicionalnog IRA-a. Ista izuzeća primjenjuju se na sredstva koja su prebačena iz kvalificiranog mirovinskog plana, poput 401 (k).

Ograničenja dohotka tvrtke Roth IRA

Za razliku od tradicionalnih IRA-a i 401 (k) s, Roth IRA-ovi imaju ograničenja prihoda koja određuju koliko možete pridonijeti. Ako zarađujete previše novca, uopće ne možete pridonijeti Roth IRA-u.

Ako zaradite previše novca za direktan doprinos Roth IRA-u, možete koristiti "stražnju" Roth IRA strategiju.

Možete uložiti puni iznos ako ste u braku ako podnosite zajedničku prijavu i ako vam je modificirani prilagođeni bruto prihod (MAGI) manji od 193.000 USD ili manje od 122.000 USD ako ste samci.

Oženjeni zajednički fileovi s MAGI od 193.000 do 203.000 USD godišnje, a pojedinačni fileri s MAGI od 122.000 do 137.000 USD mogu pridonijeti, ali u smanjenom iznosu.

Ako ste u braku, zajedno podnosite zahtjeve i vaš MAGI iznosi više od 203.000 USD ili ako ste samci i preko 137.000 USD, nikako ne možete pridonijeti Roth IRA-u. IRS ima radni list s kojim ćete upoznati možete li ili ne možete dati svoj doprinos.

Evo sažetka Roth IRA ograničenja prihoda za 2019. godinu:

Tradicionalna ograničenja doprinosa u IRA-i

Za tradicionalne IRA-e, ograničenja doprinosa jednaka su onima za Roth IRA-e. Za 2019. godinu to je:

• 6000 dolara ako ste mlađi od 50 godina
• 7000 USD ako imate 50 ili više godina

Za razliku od Roth IRA-a, vaš prihod ne utječe na iznos koji možete pridonijeti tradicionalnom IRA-u. Ali kao Roth IRAs, vaš prihod mora odgovarati ili premašiti iznos koji doprinosite.

Tradicionalna ograničenja prihoda od IRA-e

Ako imate tradicionalni IRA, ograničenja prihoda ovise o tome možete li odbiti doprinose u prijavi poreza na dohodak.

Zapamtite, tradicionalna IRA (za razliku od Roth-a) financira se dolarima prije oporezivanja, tako da obično možete otpisati doprinos u godini u kojoj ga ostvarujete. (Ako ne možete odbiti doprinose, tradicionalna IRA postaje puno manje atraktivna.)

Vaš prihod i da li vi i supružnik imate mirovinske planove na poslu određujete možete li odbiti tradicionalne doprinose za IRA.

Ako ste samci i nemate plan na radnom mjestu (ili ste u braku, a nijedan od vas nema), možete u potpunosti odbiti svoj doprinos, bez obzira na prihod. Međutim, ako na poslu nemate plan, ali to radi vaš supružnik, možete umanjiti puni iznos ako ste u braku, a podnosite zajednički zahtjev i vaš MAGI iznosi 193.000 USD ili manje. Postupno se ukida iznad 203 000 USD.

Brojevi se mijenjaju ako imate plan radnog mjesta. Bračni parovi koji zajednički podnose zahtjev mogu u potpunosti oduzeti ako za 2019. ostvare manje od 103.000 USD. Ako zaradite više od 103.000 do 123.000 USD, možete djelomično oduzeti. Iznad 123.000 USD, a ne možete ništa odbiti.

Pojedinačni fileri mogu uzeti potpun odbitak ako za 2019. zarade 64.000 ili manje, djelomični odbitak ako zaradi više od 64.000, ali manje od 74.000, i ništa ako zaradi nešto više od 74.000.

Slijedi opseg tradicionalnih ograničenja prihoda od IRA-e za 2019. godinu:

Više detalja o doprinosima IRA-e

Napomena o Roth-u i tradicionalnim IRA doprinosima: Ograničenje je po poreznom obvezniku, a ne po računu. To znači da ne možete pridonijeti 6000 USD Roth IRA-u, a 6000 USD tradicionalnom IRA-u 2019. godine.

Umjesto toga, možete doprinijeti ukupnom iznosu, podijeljenom na različite IRA-ove, koliko smatrate prikladnim. U 2019. godini, na primjer, možete doprinijeti 4000 USD za Roth IRA i 2000 USD za tradicionalni IRA.

Supružnički IRA-ovi redovni su IRA-i koje bračni parovi koji zajednički podnose prijave mogu koristiti.

Imajte na umu da bračni parovi također mogu u jednakim iznosima doprinositi supružničkom IRA-u za supružnika koji ne radi za plaću sve dok jedan supružnik ostvari dovoljno prihoda da pokrije oba doprinosa.

401 (k) Granice doprinosa

Kao i tradicionalni IRA-ovi, 401 (k) nemaju ograničenja prihoda koja određuju vašu podobnost za doprinos. A svake godine možete založiti puno više novca u 401 (k).

Za 2019. granica doprinosa od 401 (k) iznosi:

• 19.000 USD ako ste mlađi od 50 godina
• 25.000 USD ako imate 50 ili više godina

Dok doprinosi od 401 (k) smanjuju vaše poreze, zapravo ne zahtjevate odbitak prilikom prijave. To je zato što vaši doprinosi dolaze izravno s vašeg primanja, tako da su napravljeni s dolarima prije poreza. To smanjuje vaš oporeziva dohodak u godini, što vam štedi novac u poreznom vremenu.

401 (k) Granice podudaranja

Najveća korist plana od 401 (k) je poslodavačka utakmica. Uobičajeno je da je utakmica postotak vašeg doprinosa, do određenog iznosa vaše plaće.

Na primjer, vaš poslodavac može odgovarati 50% vaših doprinosa, do 5% vaše plaće. Dakle, ako zaradite 100 000 USD i doprinesete 10 000 USD za 401 (k), vaš poslodavac bi izdvojio dodatnih 5000 USD.

Ako vam poslodavac nudi utakmicu, budite sigurni da dajete dovoljno doprinosa kako biste iskoristili prednost cijelog rezultata.

Svako podudaranje koje vaš poslodavac osigurava ne ubraja se u vaš godišnji limit doprinosa. Ali IRS ne ograničava ukupni iznos koji svake godine može upisati 401 (k).

Za 2019. kombinirani limit doprinosa (vaš doprinos plus utakmica) za 401 (k) iznosi:

• 56.000 USD ako ste mlađi od 50 godina
• 62.000 USD ako imate 50 ili više godina
• 100% vaše plaće ako je manja od granica dolara

Neprihvatljivi (višak) doprinosi IRA-e

Ako investirate više u IRA više nego što vam je dopušteno, postoje ozbiljne posljedice. Bit ćete kažnjeni trošarinom od 6% na svaki višak doprinosa, svake godine dok ne popravite pogrešku.

Većina ljudi koji daju neprihvatljivi doprinos IRA-u to čini pogreškom, primjerice kada:

• Zarađujete više novca i padate izvan raspona prihvatljivosti dohotka
• Zaboravljate da ste dali doprinos ranije te godine
• Doprinosili ste novac koji se ne računa kao zarađeni prihod
• Doprinosili ste više od zarađenog dohotka u godini

Kako popraviti višak doprinosa IRA-e

Ako znate da ste doprinijeli previše novca IRA-u ili kombinaciji nekoliko IRA računa, postoji nekoliko načina na koji možete poništiti višak doprinosa. Ali morate djelovati brzo: Postoje strogi rokovi ako želite izbjeći kazne.

Ako previše doprinosite IRA-u, dugujete 6% kazne svake godine dok ne ispravite pogrešku.

Najbolji pristup: povucite taj novac unutar iste godine prije podnošenja prijave poreza na dohodak. IRS tretira svaki novac koji uzmete u tom roku kao novac koji nikad niste doprinijeli. Sva zarada od vašeg viška doprinosa također se mora povući u istoj godini.

Ako pogrešku utvrdite nakon što ste za godinu uložili porez na dohodak, višak doprinosa možete ukloniti u roku od šest mjeseci i podnijeti izmijenjeni povrat do 15. listopada.

Alternativno, doprinos za sljedeću godinu možete smanjiti za višak. Na primjer, ako ste uplatili 8.000 USD greškom jedne godine, sljedeću godinu možete smanjiti svoj doprinos za 2.000 USD (višak).

No, ako ovako prenesete višak, trpite se za tih 6% kazne sve dok višak ne apsorbira.

Prekomjerni doprinosi 401 (k)

Iako vam poslodavac odbije doprinose u iznosu od 401 (k), još uvijek je moguće uložiti previše. To se može dogoditi kada:

• Zamijenite poslodavce i mirovinske planove u istoj godini i dajete previše svakog plana
• Imate dva posla i dva plana i ne shvaćate da je ograničenje po poreznom obvezniku, a ne po računu
• Dobivate povećanje plaće (ili bonus) i zaboravite u skladu s tim promijeniti svoj postotak doprinosa

Kako popraviti višak odlaganja

Ako prekomjerno platite 401 (k), odmah se obratite administratoru plana i recite im da ste napravili "višak odgode". U idealnom slučaju, to će se dogoditi do 1. ožujka nakon godine kada ste previše doprinijeli. Prekomjerni iznos i s tim povezana zarada trebali bi vam se vratiti do 15. travnja.

Zarada mora biti uključena u vaš oporezivi dohodak za godinu, a vaš poslodavac će možda trebati izmijeniti vaš W-2 kako bi se vraćeni iznos prikazao kao plaća.

Ako vam višak ne bude vraćen do 15. travnja, možete dva puta platiti porez na taj iznos: jednom u godini dodali ste previše i jednom kada vam višak vrati.

Donja linija

Svake godine možete toliko investirati u plan od 401 (k) i IRA. Ali ako imate resurse za to, možete pridonijeti i jednima i drugima.

Iako možete dodati do 6000 USD (ili 7000 USD ako imate 50 ili više godina) za svoje kombinirane IRA-e, to ograničenje ne utječe na vaše 401 (k) doprinose. Isto tako, možete financirati 401 (k) do ograničenja - 19.000 ili 25.000 USD, ovisno o vašoj dobi - i još uvijek maksimalno povećati svoj IRA.

Ako ne možete prebaciti puni doprinos na oboje, dobra strategija je povećati 401 (k) do točke u kojoj ste dobili potpuno poslodavce, a zatim se usredotočite na svoj IRA. Ako vam je preostalo novca, možete dodati više svojih 401 (k).