Životno osiguranje u vlasništvu banke (BOLI)
Što je životno osiguranje u vlasništvu banke?Životno osiguranje u vlasništvu banke (BOLI) oblik je životnog osiguranja koje kupuju banke u kojima je banka korisnik, a također je obično vlasnik police. Takvo se osiguranje koristi kao porezno utočište za financijske institucije, koje svoje porezne rezerve o štednji koriste kao mehanizme financiranja naknada zaposlenima.
01:10Životno osiguranje
Razumijevanje životnoga osiguranja u vlasništvu banke (BOLI)
Ugovore BOLI banke primarno koriste za financiranje primanja zaposlenih po znatno nižoj stopi nego što bi mogle platiti u suprotnom. Proces funkcionira ovako: Banka utvrđuje ugovor, a zatim uplaćuje u specijalizirani fond izdvojen kao fond osiguranja.
Sva primanja zaposlenih koja se moraju isplatiti određenim zaposlenicima obuhvaćenim planom isplaćuju se iz ovog fonda. Sve premije uplaćene u taj fond, uz sve aprecijacije kapitala, nisu porezne za banke. Stoga banke mogu koristiti sustav BOLI za financiranje primanja zaposlenih na osnovi poreza.
Kao što objašnjava Ured američkog ureda za upravljanje riznicom valute (OCC), bankama je dopušteno kupovati BOLI polise, "u vezi s naknadama zaposlenika i planovima naknada, osiguranje ključnih osoba, osiguranje radi povrata troškova pružanja prije naknade za zaposlenike nakon umirovljenja, osiguranje zajmoprimaca i osiguranje uzeta kao osiguranje za zajmove. " OCC može dopustiti i "druge uporabe za svaki slučaj".
Za i protiv životnog osiguranja u vlasništvu banke
Kao što napominje, BoliColi.com, tvrtka koja pomaže u upravljanju portfeljima životnog osiguranja u korporaciji i bankama, BOLI se tradicionalno kombinirao s planovima osiguranja za nove starije rukovoditelje. No u novije vrijeme "mnoge su banke dodale BOLI kako bi nadomjestile postojeće troškove nadoknade zaposlenima."
Kao što je napomenuto, prednosti BOLI-ja uključivale su njegovu poreznu povoljnost i mogućnost generiranja zarade koja nadoknađuje troškove povezane s programima naknada za zaposlenike. Ali BoliColi.com primjećuje da postoje i nedostaci.
Na primjer, "ako banka preda ugovor o BOLI-ju, dobici unutar police postaju oporezivi kao i 10-postotna kazna IRS-a na dobitku sličnom predaji IRA-a prije 59./2. Godine. Ako se politika pridržava smrću svakog osiguranika, dobitak postaje dio porezne naknade bez poreza i porezu se ne obračunava. "
Uz to, „najveća briga za većinu banaka je kreditna kvaliteta prijevoznika BOLI. Međutim, većina prijevoznika na tržištu je najviše kvalitete, ali to se s vremenom može mijenjati. Druga briga je konkurentnost kreditne stope u odnosu na Trgovina."
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.