Analiza ravnomjerne ravnomjernosti

Što je analiza ravnomjerne ravnomjernosti?

Analiza ravnomjernosti uključuje izračun i ispitivanje sigurnosne marže za subjekt na temelju prikupljenih prihoda i povezanih troškova. Analizirajući različite razine cijena koje se odnose na različite razine potražnje, tvrtka koristi analizu nejednakosti da bi utvrdila koja je razina prodaje neophodna za pokrivanje ukupnih fiksnih troškova tvrtke. Analiza potražnje pružala bi prodavaču važan uvid u prodajne mogućnosti.

Ključni odvodi

• Analiza ravnomjerne razine govori vam na kojoj razini investicija mora doseći da bi se nadoknadili početni troškovi.
• Smatra se granicom sigurnosne mjere.
• Analiza neraskidivosti koristi se široko, od trgovanja dionicama i opcijama do korporativnog proračuna za različite projekte.

Kako funkcionira analiza ravnomjernosti

Analiza razlučivosti korisna je za određivanje razine proizvodnje ili ciljane željene prodajne mješavine. Studija je namijenjena samo rukovodstvu, jer metrika i proračuni nisu potrebni za vanjske izvore, poput investitora, regulatora ili financijskih institucija. Ova vrsta analize ovisi o izračunavanju točke probijanja (BEP). Tačka probijanja izračunava se dijeljenjem ukupnih fiksnih troškova proizvodnje na cijenu proizvoda po pojedinačnoj jedinici umanjenoj za varijabilne troškove proizvodnje. Fiksni troškovi su oni koji ostaju isti bez obzira na to koliko prodanih jedinica.

Analiza ravnomjernosti analizira razinu fiksnih troškova u odnosu na dobit ostvarenu od svake dodatne jedinice proizvedene i prodane. Općenito, tvrtka s nižim fiksnim troškovima imat će nižu prodajnu točku. Na primjer, tvrtka s 0 USD fiksnih troškova automatski će se pokvariti čak i nakon prodaje prvog proizvoda pod pretpostavkom da promjenjivi troškovi ne prelaze prihod od prodaje. Međutim, gomilanje varijabilnih troškova ograničit će utjecati tvrtke jer ti troškovi potječu od svake prodane stavke.

Posebna razmatranja

Analizom neraskidivosti ulagači također koriste kako bi utvrdili po kojoj cijeni će probiti čak i trgovinu ili ulaganja. Izračun je koristan pri trgovanju ili stvaranju strategije za kupovinu opcija ili proizvoda sa sigurnošću s fiksnim prihodom.

01:45

Analiza ravnomjerne ravnomjernosti

Granica doprinosa

Koncept analize ravnomjerne ravnoteže bavi se marginom doprinosa proizvoda. Marža doprinosa je višak između prodajne cijene proizvoda i ukupnih varijabilnih troškova. Na primjer, ako se stavka prodaje za 100 USD, ukupni fiksni troškovi su 25 USD po jedinici, a ukupni varijabilni troškovi su 60 USD po jedinici, marža doprinosa proizvoda je 40 USD ($ 100 - $ 60). Ovih 40 dolara odražava iznos prikupljenog prihoda za pokrivanje preostalih fiksnih troškova, isključenih prilikom izračunavanja marže doprinosa.

Izračuni za analizu ravnomjernosti

Za izračun analize jedinstvenosti mogu se koristiti dvije jednadžbe. U prvom izračunu podijelite ukupne fiksne troškove s maržom jediničnog doprinosa. U gornjem primjeru pretpostavimo da vrijednost cijelih fiksnih troškova iznosi 20 000 USD. S razinom doprinosa od 40 USD, točka prijenosa je 500 jedinica (20 000 USD podijeljeno s 40 USD). Nakon prodaje 500 jedinica, plaćanje svih fiksnih troškova je završeno, a tvrtka će prijaviti neto dobit ili gubitak od 0 USD.

Alternativno, izračun točke neobične prodaje u dolarima prodaje događa se dijeljenjem ukupnih fiksnih troškova s ​​omjerom marže doprinosa. Omjer marže doprinosa je marža doprinosa po jedinici podijeljena s prodajnom cijenom. Povratak na primjeru iznad koeficijenta marže doprinosa je 40% (40 USD doprinosa po stavci podijeljeno s 100 USD prodajne cijene po stavci). Prema tome, prodajna točka u dolarima prodaje iznosi 50 000 USD (20 000 američkih fiksnih troškova podijeljenih s 40%). Potvrdite ovo zaključavanjem množenjem razlike u jedinicama (500) s prodajnom cijenom (100 USD) koja iznosi 50 000 USD.

Primjer iz stvarnog svijeta

Analizu neraskidivosti ne koriste samo tvrtke. Pretpostavimo da trgovac opcijama kupuje poziv u iznosu od 50 štrajka za premiju u iznosu od 1, 00 USD kada se ispod trgovanja nalazi 46 USD. Analiza ravnomjerne prodaje pokazat će da cijena temeljnog tržišta mora doseći 51 USD prije nego što se postigne ravnomjerna trgovina. Dok će poziv biti bez novca (ITM) po bilo kojoj cijeni iznad 50 USD, trgovac će i dalje morati nadoknaditi opcijsku premiju od 1 USD koju je prvotno platio da bi kupio opciju. (Za povezano čitanje pogledajte "Kako mogu izračunati ravnomjernu analizu u Excelu?")

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Razumijevanje troškova-volume-profit - CVP analiza Analiza troškova-volume-profit (CVP) analizira utjecaj koji različite razine prodaje i troškovi proizvoda imaju na operativni profit. Često poznata i kao analiza ravnomjerne analize, čini se da CVP analiza određuje točku razbijanja za različite količine prodaje i strukture troškova. više Breakeven Point (BEP) U računovodstvu, bodova loma je razina proizvodnje na kojoj ukupni prihodi iznose ukupne troškove. Poduzeća također imaju stupanj prijeloma, kada ne zarađuju ili gube novac. više Razumijevanje promjenjivih troškova Promjenjivi trošak korporativni je trošak koji se mijenja proporcionalno s proizvodnom proizvodnjom. Varijabilni troškovi povećavaju se ili smanjuju ovisno o količini proizvodnje tvrtke; oni se povećavaju kako proizvodnja raste i opada kako proizvodnja opada. više Kako djeluje operativni utjecaj Operativni utjecaj je stupanj do kojeg tvrtka ili projekt može povećati operativni dohodak povećanjem prihoda na temelju razine fiksnih troškova. više Definicija ravnomjerne cijene Prodajna cijena je iznos novca za koji se mora prodati imovina kako bi se pokrili troškovi njezina stjecanja i posjedovanja. više Kako koristiti promjenjivi omjer troškova Promjenjivi omjer troškova uspoređuje promjenjive troškove tvrtke, koji se mijenjaju ovisno o razini njegove proizvodnje, i prihod od prodaje na tim proizvodima. više partnerskih veza