Plan definiranog doprinosa
Plan s definiranim doprinosom (DC) je mirovinski plan koji je obično odgođen porezom, poput 401 (k) ili 403 (b), u kojem zaposlenici doprinose fiksnom iznosu ili postotku svojih plaća na račun za koji je namijenjen financiraju svoje mirovine. Tvrtka koja se sponzorira ponekad će odgovarati dijelu doprinosa zaposlenika kao dodatnu korist. Ovi planovi postavljaju ograničenja koja kontroliraju kada i kako se svaki zaposlenik može povući s ovih računa bez penala.
01:43Plan definiranog doprinosa
BREAKING DOWN Planovi s definiranim doprinosom
Nema načina da se zna koliko će plan definiranog doprinosa u konačnici dati zaposlenom nakon odlaska u mirovinu, jer se razine doprinosa mogu mijenjati, a prinosi na ulaganja mogu se povećavati i smanjivati tijekom godina.
Planovi s definiranim doprinosima činili su 8, 2 trilijuna dolara od 29, 1 bilijuna dolara ukupne imovine mirovinskog plana koja se u SAD-u nalazila 19. lipnja 2019., prema podacima Instituta za investicijske tvrtke. Plan definiranih doprinosa razlikuje se od plana s definiranim naknadama, koji se naziva i mirovinski plan, koji sudionicima jamči da će dobiti određenu naknadu na određeni budući datum.
Planovi definiranog doprinosa uzimaju dolare prije oporezivanja i omogućavaju im da rastu ulaganja na kapitalno tržište na odloženoj osnovi. To znači da će se porez na dohodak u konačnici plaćati pri povlačenju, ali ne prije dobi za odlazak u mirovinu (najmanje 59 1/2 godine, s potrebnim minimalnim raspodjelama (RMD), koje počinju u dobi od 70½). Ideja je da zaposlenici zarađuju više novca, pa su stoga podložni višem poreznom razredu, kao stalni radnici i imat će niži porezni razred kada odlaze u mirovinu. Nadalje, novac koji raste unutar računa ne podliježe porezu na kapitalni dobitak.
Ključni odvodi
- Mirovinski planovi s definiranim doprinosom omogućuju zaposlenicima ulaganje dolara prije oporezivanja na tržištima kapitala na kojima mogu rasti odgađani od poreza do povlačenja mirovine.
- 401 (k) i 403 (b) dva su popularna plana s definiranim doprinosima koja se obično koriste od strane tvrtki i organizacija kako bi potaknuli svoje zaposlenike na štednju u mirovini.
- DC planovi mogu biti u suprotnosti s mirovinama s definiranim naknadama, pri čemu poslodavac jamči dohodak u mirovini. S planom DC-a nema garancija, a sudjelovanje je i dobrovoljno i samo-usmjereno.
Prednosti sudjelovanja u planu definiranog doprinosa
Doprinosi napravljeni za plan s definiranim doprinosima mogu se odgoditi porezom. U tradicionalnim planovima s definiranim doprinosima, doprinosi su odgođeni porezom, ali povlačenja se oporezuju. U Roth 401 (k), vlasnik računa daje doprinose nakon oporezivanja, ali povlačenja su oporezovana ako su ispunjene određene kvalifikacije. Porezno povoljni status planova s definiranim doprinosima općenito omogućava da se stanja povećavaju s vremenom u odnosu na porezne račune.
Planovi definiranih doprinosa koje sponzoriraju poslodavci također mogu primati odgovarajuće doprinose. Više od tri četvrtine tvrtki doprinosi na računima zaposlenika 401 (k) na temelju iznosa koji sudionik doprinosi. Najčešći doprinos poslodavca koji odgovara je 50 centi za 1 USD, doprinos do određenog postotka, ali neke tvrtke odgovaraju 1 USD za svaki $ 1 doprinose do postotka plaće zaposlenika, obično 4% -6%.
Ostale značajke mnogih planova s definiranim doprinosima uključuju automatsko prijavljivanje sudionika, automatsko povećanje doprinosa, povlačenje teškoća, odredbe zajma i nadoknadu doprinosa za zaposlenike starije od 50 godina.
Ograničenja planova definiranog doprinosa
Planovi s definiranim doprinosima, poput računa od 401 (k), zahtijevaju od zaposlenika da ulažu i upravljaju vlastitim novcem kako bi se u životu uštedjelo dovoljno za mirovinske prihode. Zaposlenici možda nisu financijski pametni i možda nemaju drugog iskustva ulaganjem u dionice, obveznice i druge razrede imovine. To znači da neki pojedinci mogu ulagati u neprimjerene portfelje, na primjer zbog ulaganja u dionice vlastite tvrtke, a ne u dobro raznolik portfelj različitih indeksa klase imovine. Mirovinski mirovinski programi s definiranim naknadama (nasuprot DC planovima) profesionalno se upravljaju i jamče mirovinski dohodak za život poslodavca kao anuitet. DC planovi nemaju takva jamstva, a mnogi radnici, čak i ako imaju dobro raznolik portfelj, ne odlažu redovno i tako će ustanoviti da nemaju dovoljno sredstava da potraju do umirovljenja.
$ 174.000
Prosječna 401 (k) bilanca Amerikanaca u dobi od 50-59 godina u prvom tromjesečju 2019., prema Fidelityju. Umirovljenik koji povuče 5% godišnje zarađivao bi samo 8.700 dolara godišnje; i to prije poreza.
Ostali primjeri plana definiranog doprinosa
Plan 401 (k) možda je najviše sinonim za plan definiranog doprinosa, ali postoji mnogo drugih opcija plana. Plan 401 (k) dostupan je zaposlenima u javnim korporacijama i poslovnim subjektima. Plan 403 (b) obično je dostupan zaposlenicima neprofitnih korporacija, poput škola. Na raspolaganju je 457 planova zaposlenicima određenih vrsta neprofitnih poduzeća, kao i državnim i općinskim zaposlenicima. Plan štednje koristi se za zaposlenike savezne vlade. Od 31. prosinca 2015. godine, otprilike 2 trilijuna dolara imovine održano je na tipovima ne-401 (k) računa. 529 planova koriste se za financiranje školovanja djeteta na fakultetu.
Budući da pojedinačni mirovinski računi često obuhvaćaju definirane doprinose na računima povoljne za porez bez konkretnih povlastica, također se mogu smatrati planom definiranog doprinosa.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.