Razdoblje zadržavanja

Što je razdoblje držanja?

Razdoblje zadržavanja je vrijeme koje investitor drži ulaganje ili razdoblje između kupnje i prodaje vrijednosnog papira. U dugom položaju, razdoblje posjedovanja odnosi se na vrijeme između kupnje imovine i njene prodaje. U poziciji s kratkim opcijama razdoblje zadržavanja je vrijeme između kada kratki prodavač otkupi vrijednosne papire i kad isporuči vrijednosnica zajmodavcu da zatvori kratku poziciju.

Osnove razdoblja držanja

Razdoblje zadržavanja investicije koristi se za utvrđivanje oporezivanja kapitalnih dobitaka ili gubitaka. Dugoročno razdoblje držanja je jedna godina ili više bez isteka roka. Sva ulaganja koja imaju udjel kraće od jedne godine biti će kratkoročni. Uplata dividendi na račun također će imati razdoblje zadržavanja.

Povrat razdoblja zadržavanja je, dakle, ukupni povrat primljen od držanja imovine ili portfelja imovine tijekom određenog vremenskog razdoblja, obično izražen kao postotak. Povrat perioda zadržavanja izračunava se na osnovi ukupnih povrata imovine ili portfelja (prihod plus promjene vrijednosti). Posebno je korisno za usporedbu povrata između ulaganja koja se drže za različita razdoblja.

Ključni odvodi

• Razdoblje zadržavanja je vrijeme koje investitor drži ulaganje ili razdoblje između kupnje i prodaje vrijednosnog papira.
• Razdoblje držanja računa se počevši od dana nakon stjecanja vrijednosnog papira i traje do dana njegovog raspolaganja ili prodaje, razdoblje posjedovanja određuje porezne implikacije.
• Povrat razdoblja zadržavanja je ukupni povrat primljen od držanja imovine ili portfelja imovine tijekom određenog vremenskog razdoblja, obično izražen kao postotak.
• Razlike razdoblja zadržavanja mogu rezultirati različitim poreznim tretmanom ulaganja.

Izračunavanje razdoblja držanja

Počevši od dana nakon stjecanja vrijednosnog papira i traje do dana njegovog raspolaganja ili prodaje, razdoblje posjedovanja određuje porezne implikacije. Primjerice, Sarah je kupila 100 dionica dionica 2. siječnja 2016. Kada određuje razdoblje njezinog posjedovanja, počinje računati 3. siječnja 2016. Treći dan svakog mjeseca nakon toga računa se kao početak novog mjeseca, bez obzira na to koliko dana sadrži svaki mjesec

Ako bi Sarah prodala svoje dionice 23. prosinca 2016., ostvarila bi kratkoročni kapitalni gubitak ili gubitak kapitala, jer je rok njezinog posjedovanja kraći od jedne godine. Ako proda svoje zalihe 3. siječnja 2017. ostvarila bi dugoročni kapitalni dobitak ili gubitak, jer je rok njezinog posjedovanja duži od jedne godine.

Povrat razdoblja zadržavanja može se stoga predstaviti sljedećom formulom:

Različita pravila koja definiraju razdoblja držanja

Kada primi poklon cijenjene zalihe ili drugu sigurnost, utvrđivanje osnovice troškova primatelja vrši se korištenjem donorove osnove. Također, razdoblje zadržavanja primatelja uključuje duljinu razdoblja zadržavanja davatelja. Ovaj nastavak držanja naziva se "ukidanje", jer razdoblje zadržavanja primatelja dodaje vrijednost razdoblju zadržavanja davatelja. U slučajevima kada je osnova primatelja određena fer tržišnom vrijednošću vrijednosnog papira, kao što je poklon dionica koja je smanjila vrijednost, razdoblje zadržavanja primatelja započinje dan nakon primitka dara.

1 godina

Razdoblje zadržavanja nakon kojeg IRS smatra investicijom dugoročni dobitak (ili gubitak) za porezne svrhe. Dugoročni kapitalni dobici oporezuju se povoljnijom stopom od kratkoročne dobiti.

Kad investitor primi dividendu na dionice, razdoblje vlasništva za nove dionice ili dijelove nove dionice isto je kao i za stare dionice. Ispunjavanje minimalnog razdoblja zadržavanja glavni je zahtjev da se dividende označe kao kvalificirane. Za uobičajene dionice, udjel mora biti duži od 60 dana tijekom razdoblja od 120 dana, koje počinje 60 dana prije datuma ex-dividende. Preferirane dionice moraju imati razdoblje zadržavanja od najmanje 90 dana tijekom razdoblja od 180 dana koje započinje 90 dana prije datuma isplate dividende.

Holding se primjenjuje i kad je primio novu dionicu u društvu od koje se odvojio od izvorne tvrtke u koju je investitor kupio dionice. Primjerice, Paul je kupio 100 dionica dionica u travnju 2015. U lipnju 2016. tvrtka je proglasila podjelu dionica dva za jedan. Paul je tada imao 200 dionica dionica društva s istim razdobljem posjedovanja, počevši od datuma kupnje u travnju 2015. godine.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Povratak razdoblja zadržavanja (Prinos) Definicija Vrijednost razdoblja zadržavanja je ukupni povrat primljen od posjedovanja neke imovine ili portfelja imovine kroz vremensko razdoblje, obično izražen kao postotak. više Ostvareni dobitak Ostvareni dobitak je zarada od prodaje imovine po cijeni višoj od prvotne kupovne cijene. više Kratkoročno Kratkoročno znači držanje sredstva kratko vrijeme ili se očekuje da će imovina u sljedećoj godini biti pretvorena u novac. više Definicija dividendi Dividenda je raspodjela dijela zarade tvrtke, o kojem odlučuje upravni odbor, klasi svojih dioničara. više Neto vrijednost aktive - NAV Neto vrijednost imovine je imovina uzajamnog fonda umanjena za obveze, podijeljena s brojem preostalih dionica i koristi se kao standardna mjera cijena. više Kupnja Cijena Otkupna cijena je ono što investitor plaća vrijednosnim papirima. To je glavna komponenta u proračunu dobiti koju investitor postiže. više partnerskih veza