Kako možete izračunati neto dug koristeći Excel?

U procjeni korporacije, kao iu korporativnom računovodstvu, brojni se pokazatelji koriste za procjenu vrijednosti poslovanja i njegove sposobnosti stjecanja profita uz ispunjavanje njegovih financijskih obveza. Jedan od najjednostavnijih načina za procjenu financijske sposobnosti poduzeća jest izračunavanje neto duga. Neto dug se izračunava zbrajanjem svih kratkoročnih i dugoročnih obveza tvrtke i oduzimanjem njegove tekuće imovine. Ovaj podatak odražava sposobnost poduzeća da istovremeno izvršava sve svoje obveze koristeći samo onu imovinu koja se lako likvidira.

Kratkoročne obveze

Kratkoročne obveze su oni dugovi koji moraju biti plaćeni u roku od jedne godine. Obično se sastoje od stavki poput obveza za plaćanje i računa za opskrbu i operativne troškove. Dugoročne obveze se otplaćuju tijekom dužeg razdoblja, poput hipoteka, zajmova i najma kapitala. Obrtna imovina odnosi se na iznos novca koji je tvrtka lako dostupna za plaćanje dugova. Stoga tekuća imovina uključuje samo novac ili njihove ekvivalente, poput dionica, utržive vrijednosnih papira, potraživanja i druge likvidne imovine. Sve informacije potrebne za izračunavanje neto duga lako su dostupne u bilanci poduzeća.

Formula neto duga je:

Neto dug = STL + LTL-CAgdje: STL = ukupne kratkoročne obvezeLTL = ukupne dugoročne obvezeCA = ukupna kratkotrajna imovina \ početak {usklađeno} & \ text {Neto dug} = STL + LTL - CA \\ & \ textbf {gdje:} \\ & STL = \ tekst {ukupne kratkoročne obveze} \\ <L = \ tekst {ukupne dugoročne obveze} \\ & CA = \ tekst {ukupna kratkotrajna imovina} \\ \ kraj {usklađeni} Neto dug = STL + LTL-CA drugdje: STL = ukupne kratkoročne obvezeLTL = ukupne dugoročne obvezeCA = ukupna tekuća imovina

Da biste izračunali neto dug pomoću Microsoftovog Excela, proučite bilancu i pronađite sljedeće podatke: ukupne kratkoročne obveze, ukupne dugoročne obveze i ukupna kratkotrajna imovina. Unesite ove tri stavke u ćelije A1 do A3. U ćeliju A4 unesite formulu "= A1 + A2-A3" da biste iskazali neto dug.

Gdje:

A1 = Ukupne kratkoročne obveze

A2 = Ukupne dugoročne obveze

A3 = Ukupna tekuća imovina

Primjer korištenja Excela za izračun neto duga

Na primjer, pretpostavimo da tvrtka ABC ima kratkoročne obveze koje se sastoje od 10 000 USD operativnih troškova i 30 000 USD naplate. Njegove dugoročne obveze sastoje se od bankarskog zajma u iznosu od 100 000 američkih dolara i zakupa opreme od 25 000 dolara. Njegova sadašnja imovina sastoji se od 75 000 USD u gotovini i 150 000 USD u pokretnoj imovini. U bilanci se prikazuju ukupni zbrojevi za ove tri kategorije od 40.000 USD, 125.000 USD i 225.000 USD, respektivno. Koristeći Excel, poslovni računovođa utvrđuje da je neto dug 40.000 USD + 125.000 - 225.000 USD, ili - 60.000 USD, što ukazuje da poduzeće ima više nego dovoljno sredstava za otplatu svih svojih obveza ako su sve dospjele istovremeno.

Zašto je neto dug važan

Neto dug nudi uvid u to hoće li opterećenje duga biti problematično za dionike u tvrtki. Neto dug pruža komparativne metrike koje se mogu usporediti s vršnjacima iz industrije. Više duga ne znači nužno da je financijski lošija od tvrtke s manje duga. U stvari, veliko opterećenje duga na bilanci tvrtke može zapravo biti manje nego kod konkurenta.

Neto dug također otkriva podatke o operativnoj strategiji tvrtke. Ako je razlika između neto i bruto duga velika, to ukazuje na velik saldo novca kao i na značajan dug. Ovo može značiti da postoje problemi s likvidnošću, mogućnosti kapitalnog ulaganja ili mogućnosti planiranih akvizicija. Gledajući neto dug poduzeća, posebno u odnosu na njegove vršnjake, zahtijeva daljnje ispitivanje njegove strategije.

Sa stajališta vrijednosti poduzeća, neto dug je ključni faktor tijekom situacije otkupa. Neto dug je relevantniji za kupca sa stajališta vrednovanja. Kupac nije zainteresiran za trošenje gotovine za stjecanje gotovine. Kupac je važnije gledati vrijednost poduzeća, pomoću ispravnog procjenjivanja stjecanja duga ciljanog poduzeća, bez njegovih salda u gotovini.