Koliko dugo treba voditi poreznu evidenciju?
Služba unutarnjih prihoda (IRS) ima neka čvrsta i brza pravila u vezi s tim koliko dugo porezni obveznici trebaju voditi svoju poreznu evidenciju.
Kao što IRS kaže, trajanje čuvanja vaše porezne evidencije ovisi o "radnji, trošku ili događaju" koji utječe na te evidencije.
Te akcije i ti rokovi su važni jer utječu na zastaru bilo koje izmjene u poreznoj prijavi ili na mogućnost savezne vlade da traži od vas dodatne porezne isplate.
U skladu s mandatima IRS-ove dokumentacije vodite sljedeće porezne evidencije za sljedeća vremenska razdoblja:
Ako niste prijavili bilo koji savezni porez, držite porezne dokumente iz posljednjih šest godina, počevši od godine kada su porezi bili nedovoljno prijavljeni. Ako niste predali obrazac ili predali lažni obrazac, ne bacajte porezne evidencije. IRS ima zakonsko pravo da ih pregleda.
Period ograničenja je vrijeme u kojem možete izmijeniti svoju poreznu prijavu radi zahtjeva za povratom ili povratom ili vrijeme u kojem IRS može procijeniti dodatni porez.
Sljedeće informacije sadrže razdoblja ograničenja koja se primjenjuju na prijavu poreza na dohodak. Ako nije drugačije navedeno, godine se odnose na razdoblje nakon podnošenja prijave. Povrati podneti prije roka dospijevaju tretiraju se kao podneseni na datum dospijeća.
Napomena: čuvajte kopije podnesenih poreznih prijava. Pomažu vam u pripremi budućih poreznih prijava i izračunu ako podnesete izmijenjenu prijavu.
1. Dugujete dodatni porez i situacije (2), (3) i (4), u nastavku, ne primjenjuju se na vas: vodite evidenciju tri godine.
2. Ne prijavljujete prihode koje biste trebali prijaviti, a to je više od 25% bruto prihoda prikazanog po povratku: Vodite evidenciju šest godina.
3. Podnosite lažni povrat: Vodite evidenciju u nedogled.
4. Ne vraćate povratnicu: Vodite evidenciju u nedogled.
5. Nakon podnošenja povratka podnosite zahtjev za kredit ili povrat novca: Vodite evidenciju tri godine od datuma kada ste predali izvorni povrat ili dvije godine od datuma plaćanja poreza, ovisno o tome što je kasnije.
6. Podnosite zahtjev za gubitak od bezvrijednih vrijednosnih papira ili za odbitak lošeg duga: Vodite evidenciju sedam godina.
7. Sve evidencije o porezu na rad čuvajte najmanje četiri godine nakon datuma kada porez dospijeva ili plaća, ovisno o tome što je kasnije.
Važna pitanja
Sljedeća pitanja trebaju se primijeniti na svaki zapis kad odlučite želite li zadržati dokument ili ga baciti:
Jesu li zapisi povezani s imovinom ">
Vodite evidenciju u vezi s imovinom sve dok ne istekne rok ograničenja za godinu u kojoj prodate nekretninu, na oporezivu. Morate voditi te evidencije da biste odredili bilo kakvu amortizaciju, amortizaciju ili odbitak od iscrpljivanja i kako biste pronašli dobitak ili gubitak kada prodate ili na drugi način riješite imovinu.
Općenito, ako ste primili imovinu u neoporezivoj razmjeni, vaš osnovni osnov u tom vlasništvu jednak je osnovi imovine koju ste se odrekli, uvećan za bilo koji novac koji ste platili. Morate voditi evidencije o staroj imovini, kao i o novoj imovini, sve dok ne istekne rok ograničenja za godinu u kojoj prodate novu nekretninu u oporezivom raspoloženju.
Jeste li dali neoporezivi doprinos IRA-i?
Zatim, kao što je gore raspravljeno, morate zadržati sljedeće radove kako biste provjerili neobdavljivi dio distribucije iz tradicionalnih i Roth IRA-ova. Ovdje, s web stranice IRS-a, nalazi se popis obrazaca i zapisa koje morate čuvati do izvršenja svih distribucija:
- Stranica 1 od Obrasca 1040 (ili Obrasci 1040A, 1040NR ili 1040-T) koji se podnose svake godine, dali ste neodlučni doprinos tradicionalnom IRA-u.
- Obrasci 8606 i sve prateće izjave, prilozi i radni listovi za sve primjenjive godine.
- Obrasci 5498, informacije o doprinosu IRA-a ili slične izjave koje ste dobivali svake godine, a koji pokazuju doprinose koje ste dali tradicionalnom IRA-u ili Roth-u IRA-e.
- Obrasci 5498 ili slične izjave koje ste dobili pokazuju vrijednosti tradicionalnih IRA-a
Što trebam učiniti sa svojim zapisima za neobrezne poreze?
Kad vam vaše evidencije više nisu potrebne za porezne svrhe, ne odbacujte ih dok niste sigurni da ih nećete trebati u druge svrhe. Na primjer, od osiguravajućeg društva ili vjerovnika može se tražiti da vodite evidenciju duže nego IRS. Ako ste u nedoumici, igrajte na sigurno i čuvajte zapise.
Savjetnik Uvid
Ako IRS utvrdi značajnu pogrešku u vašem trenutnom povratku, mogao bi se vratiti šest godina u vašu poreznu povijest na istraživanje. Međutim, možda biste željeli zadržati svoje prinove još dulje od toga. Vaši porezni podaci sažimaju vaš financijski život. Sadrže važne podatke o troškovima koje će možda biti teško pronaći za nekoliko godina. Ovo je danas manje problem jer se skrbnici računa moraju prijaviti i prenijeti podatke o troškovima s imovinom. Ali zašto se pouzdati u skrbnika kada imate informacije? Vaš povratak će također potvrditi vaš prihod i jeste li dali doprinose za mirovinski program. Najbolje prakse sugeriraju da se trebate držati svojih poreznih prijava i pratećih dokumenata što je duže moguće. U ovo doba elektroničkog arhiviranja i vođenja evidencija to je jednostavno učiniti.
Neal Frankle, CFP®
Wealth Resources Group Westlake Village, Kalifornija