Kako se uzajamni fondovi oporezuju u SAD-u

Ako posjedujete uzajamne fondove koji nisu na poreznom računu, ispunjavanje 1040 može izgledati zastrašujuće. Ponekad postoji zastrašujući niz pravila i izračuna na obrascima. Međutim, kako se događa, postoji nekoliko načina kako uzajamne fondove uložiti u porezno učinkovitije.

Dionički fondovi

Prvo, važno je napomenuti da postoji razlika između poreznih obveza dionica i obvezničkih fondova. Dionički fondovi, ako trguju dionicama, oporezuju se na kapitalni dobitak. Oni također izdaju distribucije, koje su također oporezive. (Više o tome pogledajte: Porez na dobit 101. )

Za kapitalni dobitak postoje dvije stope: kratkoročna ili kraća od jedne godine i dugoročna za imovinu koja se drži duže od jedne godine. Potonji je manji, maksimalno 20%. Većina ljudi plaća stopu od 15% ili nulu, mada je malo onih koji posjeduju uzajamne fondove u najnižem razredu. Kratkoročni dobici oporezuju se kao obični dohodak.

Dionički fondovi ponekad čine raspodjelu, a to može biti dividenda ili jednostavno dobitak od prodaje dionica; u prvom slučaju mogu se oporezivati ​​dugoročnom stopom kapitalnog dobitka. Raspodjela fondova oporezuje se bez obzira na to vraća li se novac u više dionica fonda. I, naravno, postoje porezi ako se dionice fonda prodaju uz dobit (ili odbitci ako postoji gubitak). (Za više pogledajte: Kakva je razlika između kapitalnih dobitaka i prihoda od ulaganja? )

Obveznički fondovi

Fondovi obveznica su malo drugačiji. Zarađene kamate oporezuju se kao obični dohodak. Ali postoje neke dodane bore ovisno o vrsti obvezničkog fonda koji kupujete. Na primjer, postoje općinski obveznički fondovi koji se ne oporezuju, ali općenito, porezna olakšica primjenjuje se samo ako živite u istoj državi u kojoj su te obveznice izdane. U većini slučajeva općinski obveznički fondovi nisu oporezivani na saveznoj razini, dok savezni Na primjer, dug (na primjer, fond za trezorske zapise) bit će oslobođen od poreza na dohodak države, ali još uvijek oporezan na saveznoj razini.

Međunarodni fondovi

Ovo nas vodi do treće kategorije fondova: međunarodnih. Ponekad se međunarodni fondovi ne oporezuju zbog inozemnog poreznog kredita. Kako bi se izbjeglo oporezivanje ljudi dva puta, Služba unutarnjih prihoda (IRS) omogućava već plaćene kredite za strane poreze. To ih može učiniti dobrim diverzifikatorom i poreznom zaštitom. (Za više pogledajte: Razumijevanje oporezivanja stranih ulaganja )

Međutim, isplati se pažljivo pogledati u koje države pokrivaju sredstva. "Ako ta zemlja nema porezni ugovor [sa Sjedinjenim Državama] možete dobiti porez dva puta", rekao je Allan Roth, osnivač tvrtke za savjetovanje o investiranju i financijskog planiranja Wealth Logic.

Porezna učinkovitost

Iako se porezni propisi mogu komplicirati za fondove, još uvijek postoje načini za maksimiziranje porezne učinkovitosti, rekao je Roth. Prvo, minimizirajte trgovanje. Fond koji puno trguje imat će više poreza, razdoblja. Drugi je razmisliti o "omotu" u kojem se nalaze sredstva - vašem odloženom poreznom planu 401 (k), ili o oporezivom računu kod lokalnog brokera ili financijskog savjetnika. (Više o tome potražite u odjeljku: Ušteda u mirovini: Odgođeno od poreza ili oslobođeno od poreza? )

Roth predlaže da se obveznički fondovi stave na račun 401 (k) ili na pojedinačni mirovinski račun (IRA), na primjer, dok se dionički fondovi vode na oporezivi račun. Razlog je taj što se raspodjele obvezničkih fondova oporezuju po stopi koja se odnosi na vaš dohodak, što znači da će svake godine doći do poreznog udara. To se s vremenom zbraja. Također nema garancije da će dionički fondovi nadmašiti obvezničke fondove (ili obrnuto) ili će kamatne stope ostati tako niske koliko jesu, tako da je najjednostavnije odgoditi porez dok ne povučete novac, rekao je Roth.

Dionički fondovi se u međuvremenu oporezuju po stopi kapitalnog dobitka, koja je veći dio vremena niža od stope na obični dohodak. To znači da je zapravo bolje plaćati nižu stopu svake godine, a ne veću stopu prihoda od prodaje dionica fonda niz cestu.

Da bi dodatno smanjio poreze, Roth je dodao da je indeksni fond najbolja ponuda. Trgovanje indeksnim fondovima je malo, što znači da je broj oporezivanih "događaja" manji. Dividende će se oporezivati ​​nižom stopom od redovnog dohotka, tako da porezi uzimaju manje zalogaja iz povrata.

Što se tiče međunarodnih fondova, primjenjuje se slično obrazloženje: ići s indeksnim fondovima i ostati s onim koje imaju zemlje s poreznim ugovorima, ukoliko je to moguće.

Jedna vrsta indeksnog fonda je burzovni fond (ETF). Teorija je, rekao je Roth, da su porezno učinkovitiji jer ETF koji se uravnotežuje ili slično neće morati plaćati iste poreze kao uzajamni fond. U praksi će menadžeri fondova gotovo uvijek prvo prodavati zalihe s najvišim troškovima, što znači da će istovariti stvari koje gube novac ili zarađivati ​​manje, a platit će manje kapitala. (Za više pogledajte: Što određuje vaše troškove? )

Najveći ETF, SPDR S&P 500 ETF (SPY) ima bruto omjer rashoda od 0, 1098% i slijedi S&P 500. Vanguard S&P 500 fond (VFINX) naplaćuje 0, 17%. Ta je razlika prilično mala, pa bi u nekim slučajevima izbor mogao biti malo važan.

Donja linija

Ulaganje u porezno učinkovito moglo bi uključivati ​​malo žongliranje na koji račun uložite sredstva, ali kad se to jednom učini, dobro se isplati. (Za više pogledajte: Kada prodati uzajamni fond .)