Kako iskoristiti prikupljanje poreza na gubitak za poboljšanje povrata

Kad burza propadne, ulagači postaju frustrirani. No, u inače sumornoj situaciji postoji preokret. Zove se berba poreznih gubitaka. Ovu strategiju možete koristiti za povećanje ukupnog povrata, posebno u ranijim godinama ulaganja.

Primjer berbe poreznih gubitaka

Zamislite da prvog dana bilo koje godine uložite 10 000 američkih dolara u dionice putem burzovnoga fonda (ETF) poput SPDR S&P 500.

Pretpostavimo da se ovaj ETF trguje za 10% do tržišne vrijednosti od 9000 USD.

Umjesto da sažaljete sebe, možete prodati ETF i ponovno uložiti preostalih 9 000 USD natrag na burzu.

Držite svoju izloženost tržištu konstantnom. Ipak, za porezne svrhe IRS-a, upravo ste ostvarili gubitak od 1000 USD.

Možete koristiti ovaj gubitak da nadoknadite svoj oporezivi dohodak, dajući vam dodatnu uštedu poreza ili čak veći povrat. Budući da ste stalno održavali izloženost na tržištu, nije došlo do promjene u novčanom toku vaše investicije, već samo potencijalne novčane koristi zabilježene u poreznoj prijavi.

Recimo sada da tržište preokreće kurs i kreće prema sjeveru. Vaša nova investicija nadilazi čak i početnu investiciju od 10 000 USD, a godinu završava na 10 800 USD, što rezultira povratom od 10% pre poreza nakon dodavanja tipičnih prinosa od 2% dividende.

Brojevi

Da niste učinili ništa osim kupovine i zadržavanja u gornjem scenariju, imali biste povrat poreza od 9, 4%, koji predstavlja 8% nerealiziranog dobitka od ulaganja plus dobit od oko 1, 4% dobiti od dividende, čak i pod pretpostavkom da ste bili u najviša stopa poreza od 24% za 2018. godinu.

Međutim, ako ste prodali svoju prvu, izgubljenu investiciju i kupili više dionica s prihodima, također biste imali gubitak od 1.000 USD da nadoknadite neki uobičajeni dohodak ili druge oporezive dobitke koje ste prijavili. Prema najvišoj poreznoj stopi, to bi vrijedilo 760 USD za uštedu poreza na dohodak. To povećava još 7, 6% prinosa od prvobitnih 10 000 USD ulaganja. Dakle, neto-neto povrat nakon oporezivanja sada bi iznosio 16, 6% (9% + 7, 6%).

Ograničenja u žetvi gubitaka

Postoje određena ograničenja u ovoj aktivnosti.

Propisi IRS-a: IRS vam neće dopustiti da kupite imovinu i prodate je isključivo u svrhu plaćanja manjeg poreza. Dakle, prema Dodatku D poreznog obrasca 1040, gubitak će biti onemogućen ako se ista ili bitno ista imovina kupi u roku od 30 dana. To se zove "pravilo pranja-prodaje".

Prag dohotka: Do 3.000 dolara gubitka može se upotrijebiti za smanjenje vašeg oporezivog dohotka, odnosno 1.500 dolara svaki, ako se vjenčaju, podnoseći odvojeno. Međutim, dodatni porezni gubitak može se prenijeti na buduće porezne prijave.

Rastući portfelj: Ostvarivanje poreznih gubitaka snižava vašu poreznu osnovu, što otežava berbu duže što portfelj raste. U svakom slučaju, najbolje je uvesti ovu poreznu olakšicu za većinu ulagača.

Administrativni troškovi: Transakcija svaki put kada tržište opadne može biti zahtjevna sa stajališta pripreme poreza. Opće pravilo koje trebate upotrijebiti je da biste trebali prikupiti gubitak ako porezna korist nadmašuje administrativne troškove.

Donja linija

Ubiranje poreznih gubitaka je strategija koja se temelji na mogućnosti stvorenoj poreznim zakonom, a ne na tržišnim spekulacijama. U nekim slučajevima, povrat poreza nakon oporezivanja mogao bi biti znatno poboljšan, stavljajući investitora na put za brže nakupljanje imovine. Dakle, nemojte se osjećati plavo sljedeći put kada tržište skrene.