Inter Vivos Trust vs. Testamentar Trust: Kakva je razlika?

Planiranje nekretnina nudi alate za uspostavljanje i održavanje učinkovite kontrole nad novcem, investicijama i imovinom nekretnina tijekom života osobe i nakon smrti. Iako volje i oznake korisnika dobro rade kako bi se osiguralo da plan nekretnina zadovoljava jedinstvene potrebe pojedinca koji uspostavlja plan, svaki ima svoja ograničenja. Dokumenti o povjerenju poboljšavaju planiranje imanja i učinkovit prijenos imovine na nasljednike. Povjerenje stvoreno dok je pojedinac još uvijek živo je inter vivos povjerenje, dok je ono uspostavljeno nakon smrti pojedinca testamentarno povjerenje.

Ključni odvodi

• Povjerenja su važan dio planiranja imanja i posebno su relevantni za one koji imaju imovinu za zaštitu ili zavjeru.
• Inter vivos (živi) povjerenja stvaraju se dok je pojedinac još uvijek živ kako bi imenovali korisnike imovine i imovine nakon smrti, izbjegavajući uvjerenje. Te povjerenja mogu biti opozvane ili neopozive.
• Testamentarni (testament) povjerenja se uspostavljaju kada pojedinac umre, a povjerenje je detaljno opisano u posljednjoj volji i testamentu. Ovi fondovi su neopozivi, ali mogu biti podvrgnuti svjedočenju.

Inter Vivos Trusts

Poznato i kao živo povjerenje, inter vivos (ponekad napisano crticom ili 'intervivos') povjerenje stvara se u svrhu planiranja imanja dok pojedinac još živi. Sastavljen je kao opoziv ili neopozivo živo povjerenje i omogućava pojedincu za kojeg je dokument utvrđen pristup imovini poput novca, ulaganja i nekretnina u naslovu povjerenja dok su još živi. Pozivi Inter vivos-a koji se mogu opozvati imaju veću fleksibilnost od onih koji se smatraju neopozivim, ali obje vrste živih trustova zaobilaze proces provjere nakon što vlasnik povjerenja odustane.

Povjerenje inter vivos učinkovito je pravni dokument stvoren dok osoba za koju je povjerenje stvoreno još živi. Vlasnik imovine u ime živog povjerenja nosi ime povjerenja, a vlasnik povjerenja ga upotrebljava ili troši dok je živ. Nakon što vlasnik povjerenja ode, imenovani korisnici povjerenja imaju pristup imovini kojom upravlja skrbnički nasljednik. Živo povjerenje stvara se kao opoziv ili neopozivi, a svaka vrsta inter vivos povjerenja ima specifičnu svrhu.

Testamentarna povjerenja

Testamentarno povjerenje (ili će imati povjerenje) nastaje kada pojedinac umre, a povjerenje je detaljno opisano u posljednjoj volji i testamentu. Budući da se uspostavljanje testamentarnog povjerenja ne događa do smrti, po prirodi je neopozivo nakon što nastupi smrt. Testamentarno povjerenje je odredba koja se daje u oporuci koja upućuje izvršitelja ostavine da stvori povjerenje. Iako testator stvara volju dok je živ, povjerenje se ne razvija tek nakon njihove smrti. Nakon smrti, volja mora proći kroz svjedočanstvo da bi se utvrdila njegova istinitost prije nego što se testamentarno povjerenje može stvoriti. Nakon stvaranja povjerenja izvršitelj slijedi upute u volji za prijenos imovine u testamentarnu vjeru.

Testamentarno povjerenje ne štiti imovinu pojedinca od postupka provjere, i kao takva, raspodjela novca, ulaganja, nekretnina ili druge imovine ne može biti u skladu sa specifičnim željama vlasnika povjerenja. Ova vrsta povjerenja dizajnirana je za postizanje određenih ciljeva planiranja kao što su:

• Očuvanje imovine za djecu iz prethodnog braka
• Zaštita financijske budućnosti vašeg supružnika osiguravanjem doživotnog dohotka (također se naziva kvalificiranim povjerenjem za povrat trajne kamate)
• Osiguravanje brige o korisniku za posebne potrebe
• Sprječavanje maloljetnika da nasljeđuje imovinu u dobi od 18 ili 21 godina. Maloljetnici nisu u mogućnosti steći zakonski naziv imovine ili imovine sve dok ne napune punoljetnost, ovisno o državi. Zaklade se često koriste za čuvanje imovine dok ne preuzmu punu titulu.
• Preskakanje preživjelog supružnika u potpunosti kao korisnik
• Poklanjanje dobrotvornim društvima

Testamentarno povjerenje omogućava davaocima da iskoriste prednost smanjenja poreza na nekretnine putem jedinstvenog kreditnog skloništa. To se odnosi na maksimalni iznos imovine koji IRS omogućava vam da prebacite porez na dobit tijekom života ili u smrti. Iznos može predstavljati značajan dio imanja, što čini ovo vrlo dobrom opcijom za financijsko planiranje.