IRA Rollover
Prebacivanje pojedinačnog mirovinskog računa je prijenos sredstava s mirovinskog računa u tradicionalni IRA ili Roth IRA. To se može dogoditi izravnim prijenosom ili čekom, koji skrbnik raspodjeljujućeg računa piše vlasniku računa koji ga zatim deponira na drugi IRA račun.
Svrha prelaska je zadržati porezno odgođeno stanje te imovine. IRA-ovi za prebacivanje obično se koriste za držanje imovine 401 (k), 403 (b) ili za podjelu dobiti koja se prenose s mirovinskog računa bivšeg poslodavca ili kvalificiranog plana. IRA sredstva koja se mogu prebaciti mogu se premjestiti u novi mirovinski plan poslodavca. IRA-ovi za prebacivanje ne ograničavaju iznos novca koji zaposlenik može prebaciti i dozvoljavaju vlasnicima računa da ulažu u široku lepezu imovine kao što su dionice, obveznice, ETF-ovi i uzajamni fondovi.
IRA prebacivanje računa obično pružaju posrednici - možete saznati više o tome gdje nabaviti te račune s popisa najboljih brokerskih agencija za Roth IRA na Investopediji.
Kako djeluje IRA Rollover
Prebacivanje IRA može se dogoditi s računa za umirovljenje, kao što je 401 (k), u IRA ili kao prijenos IRA u IRA. Većina prelaska na tržište se događa kada ljudi promijene posao i žele 401 (k) ili 403 (b) imovinu prebaciti u IRA, ali neki se događaju kada vlasnici računa žele preći na IRA s boljim prednostima ili mogućnostima ulaganja.
Da bi zamislio izravno prebacivanje, vlasnik računa mora zamoliti administratora svog plana da sastavi ček i pošalje ga izravno IRA-i. U prijenosima od IRA-e do IRA-e, skrbnik iz jednog plana šalje iznos premještanja povjereniku iz drugog plana. Ako vlasnik računa primi ček sa svog postojećeg IRA-a ili umirovljeničkog računa, može ga unovčiti i uplatiti u novu IRA-u. Međutim, on ili ona moraju dovršiti postupak u roku od 60 dana kako bi izbjegli porez na dohodak od povlačenja. Ako on ili ona propusti rok od 60 dana, Služba unutarnjih prihoda tretira iznos poput rane raspodjele.
Neizravni prelazak omogućuje prijenos imovine s porezno odgođenog plana 401 (k) na tradicionalni IRA. Ovom metodom sredstva se daju djelatniku putem čeka koji će se položiti na njegov osobni račun. S neizravnim prebacivanjem, na zaposleniku je da sredstva prebaci u novu IRA unutar dodijeljenog 60-dnevnog razdoblja kako bi se izbjegla kazna.
Ključni odvodi
- Prebacivanje IRA-e omogućava pojedincu prijenos imovine iz kvalificirane mirovine u drugu IRA-u bez ikakvog zadržavanja i uz očuvanje porezno odgođenog statusa tih ulaganja.
- Neizravni prelasci mogu se dogoditi i kada bivši zaposlenik može prenijeti imovinu s računa 401 (k) ili 403 (b) u tradicionalni IRA bez kazne ili promjene poreznog statusa.
- Prebacivanja IRA-e podliježu nekim strogim pravilima, uključujući prijenos sredstava između računa u roku od 60 dana i samo jedan izravni pomicanje godišnje.
Porezi za transfere IRA-e
U izravnim transferima IRS ne zadržava porez. Umjesto toga, cjelokupni iznos prenosi se direktno s jednog računa na drugi. Međutim, ako vlasnik računa primi ček koji položi u IRA, IRS inzistira na odbitnoj kazni. Skrbnici ili skrbnici moraju zadržati 10 posto na čekove distribucije IRA-a i 20% na raspodjele s drugih mirovinskih računa, bez obzira jesu li sredstva namijenjena prebacivanju ili ne. Porezno se ovaj iznos pojavljuje kao porez koji plaća porezni obveznik.
Međutim, ako vlasnik računa primi raspodjelu od Roth IRA-e za prebacivanje u tradicionalni IRA, on ne mora plaćati nikakve poreze na distribuciju ili ih prijavljivati kao prihod jer IRS ne oporezuje distribuciju od Roth IRA-a.
Pravila o IRA-u-IRA Rollovera
Mnoge IRA-e dopuštaju samo jedno prebacivanje godišnje na prijenosu IRA-u-IRA. Jednogodišnji kalendar traje od trenutka kada je vlasnik računa izvršio raspodjelu, a ne odnosi se na prebacivanje između tradicionalnih IRA-a i Roth IRA-a. Pojedinci koji ne slijede ovo pravilo možda će morati prijaviti dodatne transfere od IRA-e do IRA-e kao bruto dohodak u poreznoj godini kada dođe do prelaska. Slaba strana ovoga je što neke banke mogu naplatiti izdavanje čeka drugoj banci skrbnika prilikom premještanja IRA-e. Ovo ograničenje na IRA-u-IRA-ove rollovere ne odnosi se na prihvatljive distribucije rollover-a iz plana poslodavaca. Dakle, u roku od godine možete prebaciti više distribucija s istog kvalificiranog plana, računa 403 (b) ili 457 (b). Ovo jednogodišnje ograničenje također se ne odnosi na prelaske s tradicionalnih IRA na Roth IRA (tj. Roth pretvorbe.)
Nakon što primite sredstva od svoje IRA-e, imate i stroga 60 dana (a ne dva mjeseca) za dovršavanje prelaska na drugu IRA-u. Ako prijelaz ne izvršite u dopuštenom roku - ili ne primite odricanje ili produženje razdoblja od 60 dana od Službe unutarnjih prihoda (IRS) - IRS će tretirati kao običan prihod. To znači da iznos poreza morate uključiti u poreznu prijavu, a svi oporezivi iznosi oporezat će se po vašoj trenutnoj, običnoj stopi poreza na dohodak. Osim toga, ako niste imali 59, 5 godina kad se distribucija dogodila, suočit ćete se sa 10% kazne za povlačenje. (Za više pogledajte: Izuzeci od pravila o prelasku na račun za umirovljenje od 60 dana .)
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.