Modificirani prilagođeni bruto prihod (MAGI)
Modificirani prilagođeni bruto dohodak važan je broj. Prije svega, određuje možete li pridonijeti Roth IRA-u i možete li odbiti IRA doprinose. Također utječe na vašu podobnost za određene porezne olakšice za obrazovanje i porez na dobit. Nadalje, utvrđuje vašu podobnost za Medicaid na temelju dohotka i planove subvencioniranog zdravstvenog osiguranja na tržištu zdravstvenog osiguranja.
Ipak, koliko je važan ovaj broj, nećete ga naći u poreznoj prijavi. Neke ćete brojeve morati usitniti da biste pronašli svoj modificirani prilagođeni bruto prihod.
Ključni odvodi
- Vaš MAGI određuje možete li i koliko doprinositi Roth IRA-u i možete li odbiti svoje tradicionalne doprinose IRA-u.
- Da biste izračunali svoj modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI), uzmite svoj prilagođeni bruto dohodak (AGI) i dodajte natrag određene odbitke.
- Normalno je da su vaši AGI i MAGI slični.
Što je modificirani prilagođeni bruto prihod?
Modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) je prilagođeni bruto prihod vašeg kućanstva s dodatkom kamata koji je oslobođen poreza i određenim odbitcima.
Služba za unutarnje prihode (IRS) koristi MAGI da utvrdi da li ispunjavate uvjete za određene porezne olakšice. Najvažnije je da MAGI određuje:
- Ako možete pridonijeti Roth IRA-u.
- Ako možete odbiti tradicionalne doprinose za IRA.
- Imate li pravo na premijsku premiju koja smanjuje premije zdravstvenog osiguranja ako kupite plan na tržištu zdravstvenog osiguranja.
Na primjer, možete pridonijeti tradicionalnom IRA-u bez obzira na to koliko novca zaradite. Ali ne možete odbiti te doprinose kad podnesete poreznu prijavu ako MAGI premaši ograničenja koja su postavili IRS-u.
01:50Modificirani prilagođeni bruto prihod (MAGI)
Kako izračunati svoj modificirani prilagođeni bruto prihod
Utvrđivanje vašeg MAGI procesa u tri je koraka:
- Zamislite svoj bruto prihod za godinu.
- Izračunajte prilagođeni bruto dohodak (AGI).
- Dodajte natrag određene odbitke kako biste pronašli svoj MAGI.
Zamislite svoj bruto prihod za godinu
Vaš bruto prihod uključuje sve što ste zaradili:
- Alimentacija
- Poslovni prihodi
- Dobit od kapitala
- Dividende
- Interes
- Prihodi od farme
- Prihod od najma i licenci
- Prihod od umirovljenja
- Savjet
- plaće
Vaš bruto prihod pojavljuje se na liniji 7b obrasca 1040.
Izračunajte svoj AGI (ili ga pronađite u poreznoj prijavi)
Vaš prilagođeni bruto dohodak (AGI) je važan jer se uzima u obzir ukupni oporezivi dohodak izračunat prije detaljanih ili standardnih odbitka, izuzeća i kredita. Diktira kako možete koristiti razne porezne olakšice i oslobođenja. Na primjer, AGI utječe na iznos novca koji možete zatražiti za ovisni kredit o skrbi i porez za djecu.
Vaš prilagođeni bruto prihod jednak je vašem bruto prihodu, umanjenom za određene porezno priznate troškove, uključujući:
- Određeni troškovi poslovanja za umjetnike, rezerviste i vladine dužnosnike na bazi honorara
- Troškovi odgojitelja
- Polovina poreza na samozapošljavanje
- Premije za zdravstveno osiguranje (ako ste samostalno zaposleni)
- Doprinosi na računu zdravstvene štednje (HSA)
- Troškovi kretanja za pripadnike Oružanih snaga
- Kazne za rano povlačenje štednje
- Doprinosi za mirovinski plan (uključujući doprinose za mirovinsko osiguranje i samostalne mirovine za doprinose)
- Kamate za studentski kredit
- Školarina i naknade
Možete napraviti matematiku kako biste utvrdili svoj AGI ili ga možete pronaći na liniji 8b obrasca 1040.
Dodajte natrag određene odbitke kako biste pronašli svoj MAGI
Da biste pronašli svoj MAGI, uzmite svoj AGI i dodajte natrag:
- Sve odbitke koje ste uzeli za doprinose IRA-a i oporezive isplate socijalnog osiguranja
- Sve odbitke koje ste uzeli za studentske zajmove ili školarinu
- Izuzeti strani dohodak
- Polovina poreza na samozapošljavanje
- Kamata iz štednih obveznica EE koristi se za plaćanje troškova visokog obrazovanja
- Gubici od javno-trgovačkog partnerstva
- Pasivni prihod ili gubitak
- Kvalificirani troškovi školarine
- Gubici od najma
- Isključenje troškova usvajanja
Mnogi od tih odbitka nisu uobičajeni, tako da bi vaši MAGI i AGI mogli biti slični ili čak identični.
MAGI i kvalifikacija za Roth
Da biste doprinijeli Roth IRA-u, vaši MAGI moraju biti ispod granica koje određuje IRS. Ako se nalazite ispod praga dohotka, stvarni iznos koji možete pridonijeti određuje i vaš MAGI. Ako vaši MAGI prelaze dopuštene limite, vaši se doprinosi ukidaju.
Evo ograničenja prihoda Roth IRA-a za 2019. godinu:
| Ograničenja dohotka tvrtke Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Ako je vaš status arhiviranja ... | A vaš modificirani AGI je ... | Možete doprinijeti ... |
| Udati zajednički podnošenje ili kvalificirajuća udovica (er) | Manje od 193.000 dolara | Do limita |
| Više od 193.000, ali manje od 203.000 | Smanjena količina | |
| 203 000 USD ili više | Nula | |
| Samohrani, glava kućanstva ili oženjeni podnose se odvojeno i niste živjeli sa supružnikom ni u bilo koje godine | Manje od 122.000 dolara | Do limita |
| Više od 122.000 USD, ali manje od 137.000 USD | Smanjena količina | |
| Više od 137.000 dolara | Nula | |
| Vjenčali ste se odvojeno i živjeli ste sa supružnikom u bilo koje doba godine | Manje od 10.000 dolara | Smanjena količina |
| 10 000 USD ili više | Nula | |
Ako doprinosite više nego što vam je dopušteno, višak doprinosa morate ukloniti. U suprotnom, suočit ćete se s poreznom kaznom. Prekomjerni doprinosi oporezuju se po stopi od 6% godišnje sve dok višak iznosa ostane u vašoj IRA-i.
MAGI i oduzimanje tradicionalnih priloga IRA-a
Vaš MAGI i ako vi i supružnik imate mirovinske planove na poslu određuju možete li odbiti tradicionalne doprinose za IRA.
Ako niti jedan supružnik nije pokriven planom na poslu, možete uzeti puni odbitak, do iznosa vašeg ograničenja doprinosa. Ali ako bilo koji od supružnika ima plan na poslu, vaš odbitak mogao bi biti ograničen.
Slijedi opseg tradicionalnih ograničenja prihoda od IRA-e za 2019. godinu:
| Tradicionalna ograničenja prihoda od IRA-e | ||
|---|---|---|
| Ako je vaš status arhiviranja ... | A vaš modificirani AGI je ... | Tada možete uzeti ... |
| Samohrani, glava kućanstva, udovica koja je kvalificirala se, vjenčali su se zajedno ili odvojeno, a niti jedan supružnik nije obuhvaćen planom na poslu | Bilo koji iznos | Potpuni odbitak do iznosa ograničenja vašeg doprinosa |
| U braku ste podnijeli zajedničku prijavu ili kvalificirana udovica (er) i plan vam je pokriven na poslu | 103, 000 USD ili manje | Potpuni odbitak do iznosa ograničenja vašeg doprinosa |
| Više od 103.000 USD, ali manje od 123.000 USD | Djelomični odbitak | |
| 123, 000 USD ili više | Nema odbitka | |
| Vjenčali ste se zajedno i podnosite supružnički plan pokriven planom na poslu | $ 193, 000 ili manje | Potpuni odbitak do iznosa ograničenja vašeg doprinosa |
| Više od 193.000, ali manje od 203.000 | Djelomični odbitak | |
| 203 000 USD ili više | Nema odbitka | |
| Samohrani ili glava kućanstva, a na plan vam je pokriven posao | 64.000 dolara ili manje | Potpuni odbitak do iznosa ograničenja vašeg doprinosa |
| Više od 64.000 USD, ali manje od 74.000 USD | Djelomični odbitak | |
| 74.000 dolara ili više | Nema odbitka | |
| Podnošenje molbe odvojeno i svaki od supružnika obuhvaćen je planom na poslu | Manje od 10.000 dolara | Djelomični odbitak |
| 10 000 USD ili više | Nema odbitka | |
Donja linija
MAGI je važan za investitore jer je faktor vaše podobnosti za doprinos Roth IRA-u. Istovremeno, to utječe na iznos tradicionalnih doprinosa IRA-a koji možete odbiti od poreza. A ako na Marketplaceu kupite policu zdravstvenog osiguranja, ona određuje ispunjavate li uvjete za premijski porezni kredit.
Porezni zakoni su složeni i povremeno se mijenjaju. Ako vam je potrebna pomoć pri pronalaženju MAGI-ja ili imate bilo kakvih pitanja o IRA-inim doprinosima i ograničenjima prihoda, obratite se pouzdanom poreznom stručnjaku. (Za povezano čitanje, pogledajte "Do 401 (k) Prilozi smanjuju AGI i / ili MAGI?")
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.