Potrebna minimalna distribucija (RMD)
Potrebna minimalna distribucija (RMD) je iznos novca koji vlasnici i kvalificirani sudionici plana moraju povući s tradicionalnog, SEP ili SIMPLE IRA računa. Sudionici moraju započeti povlačenje svojih mirovinskih računa do 1. travnja nakon godine kada navrše 70 godina života. Umirovljenik mora povući RMD iznos svake naredne godine na temelju trenutnog izračuna RMD-a.
Ključni odvodi
- Potrebna minimalna raspodjela je iznos koji osoba mora uzeti sa svog računa kako bi izbjegla porezne posljedice.
- Umirovljenici mogu i uzmu više od RMD-a.
- Ako imate više računa, obično ćete trebati izračunati RMD za svaki zasebno i možda ćete morati uzeti RMD sa svakog, a ne samo jedan - ovisno o vrsti računa.
Razumijevanje potrebne minimalne distribucije (RMD)
Te potrebne minimalne raspodjele određuju se dijeljenjem prethodne fer tržišne vrijednosti mirovinskog računa mirovinskog računa na odgovarajuće razdoblje raspodjele ili životni vijek. Neki kvalificirani planovi dopuštaju određenim sudionicima odlaganje početka RMD-a dok se oni zapravo ne povuku, čak i ako su stariji od 70 1/2. Kvalificirani sudionici plana trebaju provjeriti sa svojim poslodavcima kako bi utvrdili ispunjavaju li uvjete za odgodu. Također, Roth IRA-ovi ne zahtijevaju podizanje prava nakon što vlasnik umre. RMD djeluje kao zaštita od ljudi koji koriste mirovinski račun kako bi izbjegli plaćanje poreza.
Treba napomenuti da je ulagaču omogućeno da povuče najmanje potrebnu minimalnu raspodjelu, ali može se povući iznad tog iznosa. Ako investitor želi u prvoj godini povući 100% računa, povlačenje je legalno.
Kako izračunati potrebnu minimalnu distribuciju (RMD)
Kada izračunavate potrebnu minimalnu raspodjelu za bilo koju godinu, uvijek je pametno na web stranici Službe za unutarnje prihode potvrditi da koristite najnovije proračunske listove. Različite situacije zahtijevaju različite tablice proračuna. Na primjer, vlasnici računa IRA-a čiji je supružnik jedini korisnik računa i mlađi od 10 godina od vlasnika računa koriste jednu tablicu, dok vlasnici računa IRA-a čiji je supružnik jedini korisnik računa i iste dobi kao i vlasnik računa koriste drugu stol.
Proračun RMD uključuje tri koraka.
- Zapišite stanje na računu 31. prosinca prethodne godine.
- Nađite proračunski faktor naveden na tablicama za izračun koji odgovara vašoj dobi na vašem rođendanu tekuće godine. Za većinu ljudi, ovaj se faktor kreće od 27, 4, sve do 1, 9. Kako osoba stari, broj faktora opada.
- Podijelite stanje na računu s brojem faktora kako biste pronašli RMD.
Primjer izračuna potrebne minimalne distribucije (RMD)
Na primjer, imamo Boba, vlasnika računa koji ima 74 godine, a njegov rođendan je 1. listopada. 1. travnja se bliži, a Bobin IRA vrijedan je 225 000 USD i imao je saldo od 205 000 USD 31. prosinca prethodne godina. Faktori raspodjele iz njegove odgovarajuće tablice IRS-a su 23, 8 za 74 godine i 22, 9 za 75 godina.
Potrebna minimalna raspodjela izračunava se kao:
RMD = 205 000 USD / 22, 9 = 8 951, 97 USD
Dakle, Bob treba povući najmanje 8 951, 97 dolara. Postoje i neke druge stvari koje Bob treba imati na umu. Ako, primjerice, ima više IRA-ova (sretan Bob), on mora izračunati RMD odvojeno za svaki račun. Ovisno o vrstama računa koje Bob ima, RMD će možda morati odvojeno uzimati s svakog računa, a ne s jednog računa.
Poseban slučaj: naslijeđeni IRA-i
Općenito, s nasljeđenom IRA-om, vlasnik računa mora izvršiti godišnje raspodjele, bez obzira na svoju dob. Ako ne preuzme distribuciju, dolazi do 50% porezne kazne na RMD. Supružnici i izvanbračni supružnici ovdje se različito tretiraju, stoga je važno provjeriti smjernice IRS-a za najnovije informacije o naslijeđenim IRA-ima.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.