Gotovina s ograničenjem

Što je ograničena gotovina?

Novac s ograničenjem, nasuprot neograničenom novcu koji je slobodno dostupan društvu da troši ili ulaže, odnosi se na novac koji se drži za određenu svrhu i stoga nije dostupan društvu za neposrednu ili opću poslovnu upotrebu. Novac s ograničenjem pojavljuje se kao zasebna stavka od gotovine i novčanih ekvivalenata koji su navedeni u bilanci stanja ili drugom financijskom izvještaju, a razlog za ograničavanje gotovine obično se otkriva u priloženim napomenama uz financijske izvještaje. Gotovina može biti ograničena iz više mogućih razloga, kao što su kupovina opreme, druga kapitalna ulaganja ili otplata zajma.

01:08

Gotovina s ograničenjem

Razumijevanje ograničene gotovine

Novac s ograničenjem obično se u bilanci tvrtke pojavljuje ili kao "druga novčana sredstva s ograničenom odgovornošću" ili kao "druga imovina". Postoji nekoliko varijabli upravljanja rukovanjem ograničenim novcem. Na primjer, može se držati na zasebnom bankovnom računu određenom u svrhu za koju je novac ograničen. Klasificira se ili kao kratkotrajna ili dugotrajna imovina, ovisno o vremenskom okviru u kojem će se ispuniti ograničena svrha. Ako se očekuje da će ograničena gotovina biti korištena u roku od jedne godine od posljednjeg datuma bilance društva, klasificira se kao tekuća imovina. Ako se ne očekuje da će se koristiti u roku od godinu dana, klasificira se kao dugotrajna imovina.

Iako može biti označen kao ograničen i smješten na posebnom bankovnom računu, ograničeni novčani iznosi i dalje su uključeni u financijske izvještaje tvrtke kao novčana sredstva. U slučaju da ograničena gotovina nije potrošena kako je namjeravano, tada može postati neograničena redovita novčana sredstva koja tvrtka može prenijeti na opći novčani račun ili potrošiti u opće poslovne svrhe. Na primjer, trgovačko društvo može držati ograničen novac zarad velikih kapitalnih izdataka, ali kasnije se može odlučiti za izdavanje. Novac koji je za tu svrhu određen kao ograničen novac tada se oslobađa kako bi ga tvrtka mogla potrošiti ili uložiti na drugom mjestu.

Primjeri ograničene gotovine

Najčešći razlozi za tvrtku koja ima ograničen novac su očekivani kapitalni izdatak ili u sklopu sporazuma s trećom stranom. Zajmodavci ponekad zahtijevaju da tvrtka drži ograničeni novac kao djelomični zalog protiv zajma ili kreditne linije. Banka ili drugi zajmodavac može zahtijevati od tvrtke da uspostavi određeni ograničeni novčani račun na kojem tvrtka mora održavati minimalni saldo, koji se ponekad naziva kompenzacijski saldo, jednak određenom postotku kredita koji je banka odobrila. To je prilično uobičajena praksa u situacijama kada banka dodjeljuje poslovni zajam vlasniku nove male tvrtke. Tvrtke također često izdvajaju novac označen kao ograničen u planiranju većih investicijskih troškova.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Novac i gotovinski ekvivalenti (CCE) Gotovina i novčani ekvivalenti su imovina tvrtke koja je ili novac ili se može odmah pretvoriti u novac. više Definirajte neograničenu neto imovinu Neograničena neto imovina su donacije neprofitnim organizacijama koje se mogu koristiti za bilo koji od troškova ili ciljeva organizacije. više Što je kompenzacijski saldo? Nadoknađujuće stanje je minimalni saldo koji se mora održavati na računu, a često se koristi za nadoknadu troškova s ​​kojima se banka suočava prilikom odobravanja zajma. više Kratkoročne obveze Kratkoročne obveze su dugovi ili obveze tvrtke koje se trebaju isplatiti vjerovnicima u roku od jedne godine. više Definicija bilance Bilans stanja je financijsko izvješće koje izvješćuje o imovini, obvezama i kapitalu društva u određenom trenutku. više Kapitalizacija: Whys and Hows Kapitalizirati znači bilježiti trošak / trošak u bilanci radi odgađanja punog priznavanja rashoda. Općenito, kapitaliziranje troškova je korisno jer tvrtke koje nabavljaju novu imovinu s dugoročnim vijekom trajanja mogu amortizirati troškove. više partnerskih veza