Roth IRA nasuprot tradicionalnom IRA-u: u čemu je razlika?

Pojedinačni mirovinski računi (IRAs) su vozila pod povoljnim porezima namijenjena dugoročnim uštedama i ulaganjima - za izgradnju gnijezda za gnijezdo za nečiji post-karijeru. Dok su neke IRA dostupne na radnom mjestu, dvije su najčešće dizajnirane za ulagače koje mogu samostalno koristiti: tradicionalni IRA, osnovan 1974., i njegov mlađi rođak, Roth IRA, predstavljen 1997. (imenovan po svom sponzoru, Senator William Roth).

Iako ti računi imaju sličnosti - poput rasta ulaganja u njima bez poreza - razlikuju se i na neke ključne načine, ponajviše baveći se poreznim odbitcima (želite li sada dugovati IRS-a ili kasnije?), Dostupnošću sredstava i standardi prihvatljivosti. Razumijevanje svih razlika ključno je za odlučivanje koji je IRA bolji izbor za vas.

Ključni odvodi

• Ključna razlika između Roth-a i tradicionalnih IRA-ova leži u vremenu njihovih poreznih pogodnosti: s tradicionalnim IRA-ima sada odbijate doprinose i plaćate porez na podizanje poreza kasnije; s tvrtkom Roth IRA sada plaćate porez na doprinose, a kasnije oslobađate od poreza.
• Tradicionalni IRA-ovi funkcioniraju poput personaliziranih mirovina: zauzvrat za znatne porezne olakšice oni ograničavaju i diktiraju pristup sredstvima.
• Roth IRA-ovi funkcioniraju više kao redovni računi ulaganja, samo s poreznim povlasticama: Oni imaju manje ograničenja, ali i manje pauze.
• Bilo da mislite da će vam godišnji dohodak i porezni paket biti manji ili veći u mirovini je ključni faktor u odlučivanju koje IRA odabrati.

Ključne razlike: porezne prekide

I tradicionalni i Roth IRA pružaju izdašne porezne olakšice. Ali pitanje je vremena kada ćete ih potražiti. Tradicionalni doprinosi IRA-a su odbitni za porez i na državne i na savezne porezne prijave za godinu u kojoj dajete doprinos. Kao rezultat toga, povlačenja - službeno poznata kao raspodjele - oporezuju se stopom poreza na dohodak kada ih izvršite (vjerojatno u mirovini).

Doprinosi tradicionalnim IRA-ima općenito smanjuju vaš oporezivi dohodak u godini doprinosa. To smanjuje vaš prilagođeni bruto dohodak, možda vam pomaže da se kvalificirate za druge porezne olakšice koje inače ne biste dobili, poput poreznog kredita za djecu ili odbitka kamata za studentski kredit.

S Roth IRAsima, ne ostvarujete porezni odbitak kad date doprinos, tako da oni ne smanjuju vaš prilagođeni bruto prihod u toj godini. No, kao rezultat toga, vaša povlačenja u mirovini uglavnom su neoporeziva. "Platili ste" porezni račun unaprijed, da tako kažem, tako da ništa ne dugujete sa zadnje strane. Drugim riječima, to je suprotno od tradicionalnog IRA-a.

Možete posjedovati i financirati i Roth i tradicionalni IRA (pod pretpostavkom da imate pravo na svaku); međutim, vaši ukupni depoziti na svim računima ne smiju prijeći ukupni limit doprinosa za IRA za tu poreznu godinu.

Ključne razlike: ograničenja prihoda

Svatko sa zarađenim primanjima mlađim od 70½ može pridonijeti tradicionalnom IRA-u. Da li je doprinos u potpunosti porezno priznat, ovisi o vašem prihodu i o tome je li (ili vaš suprug, ako ste u braku) pokriveni mirovinskim planom poslodavca, kao što je 401 (k).

Roth IRA-i nemaju dobna ograničenja, ali imaju ograničenja u pogledu primanja. U 2019. godini, podnositelji zahtjeva za pojedinačni porez, na primjer, moraju imati modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) manji od 137 000 USD kako bi doprinijeli Roth IRA-u, a doprinosi će se postupno ukinuti počevši s modificiranim AGI od 122 000 USD. Prema smjernicama IRS-a, bračni parovi koji zajedno podnose prijave moraju izmijeniti AGI-ove manje od 203 000 USD kako bi doprinijeli Roth-u; doprinosi se ukidaju počevši od 193 000 USD.

Ključne razlike: pravila distribucije

Još jedna razlika između tradicionalnih i Roth IRA-ova je u povlačenju. S tradicionalnim IRA-ovcima, morate započeti uzimati minimalne raspodjele (RMD) - obavezne, oporezive povlačenja postotka vaših sredstava - u dobi od 70 godina, bez obzira treba li vam novac u tom trenutku ili ne. IRS nudi radne listove za izračun godišnjeg RMD-a, koji se temelji na vašoj dobi i veličini računa.

Roth IRA-ovi ne nose minimalnu minimalnu raspodjelu: od vas se ne zahtijeva da povučete novac u bilo kojoj dobi - ili u stvari tijekom svog životnog vijeka. Ova značajka ih čini idealnim vozilima za prijenos bogatstva. Korisnici Roth IRA-a ne duguju porez na dohodak od podizanja novca, iako su dužni izvršiti raspodjelu ili na drugi način uplatiti račun u IRA-u.

Ključne razlike: povlačenja prije umirovljenja

Ako povučete novac od tradicionalnog IRA-a prije dobi od 59½, platit ćete porez i 10% kazne za rano povlačenje. Kazne (ali ne poreze) možete izbjeći u nekim specijaliziranim okolnostima: Ako novac upotrijebite za plaćanje kvalificiranih troškova kupca prvog doma (do 10.000 USD) ili kvalificiranih troškova visokog obrazovanja. Teškoće, kao što su invalidnost i određeni stupanj nepovratnih medicinskih troškova, također mogu biti oslobođene od kazne, ali ipak ćete platiti porez na distribuciju.

Suprotno tome, možete povući svote jednake iznosima doprinosa Roth IRA-a bez ikakvog poreza i poreza, u bilo koje vrijeme, iz bilo kojeg razloga, čak i prije 59. godine

Sada se primjenjuju drugačija pravila ako s Roth-a povučete zaradu - zbroj iznad iznosa koji ste doprinijeli. Obično bi se na njima umazalo. Ako želite povući zaradu, možete izbjeći poreze i 10% kazne prijevremenog povlačenja ako ste imali Roth IRA najmanje pet godina, a vi:

• Imaju najmanje 59 ½ godina
• Imati trajnu invalidnost.
• Umri, a novac povlači tvoj korisnik ili imanje.
• Novac upotrijebite (do maksimalno 10 000 USD tijekom životnog vijeka) za prvu kupnju kuće.

Ako imate račun manje od pet godina, i dalje možete izbjeći 10% kazne za rano povlačenje ako:

• Imate najmanje 59 ½ godina.
• Do povlačenja dolazi zbog invaliditeta ili određenih financijskih teškoća.
• Vaše imanje ili korisnik povlačenja su izvršili nakon vaše smrti.
• Novac upotrebljavate (do maksimalno 10 000 američkih dolara) za prvu kupnju kuće, troškove kvalificiranog obrazovanja ili određene medicinske troškove.

Posebna razmatranja za Roth i tradicionalne IRA-e

Ključno razmatranje prilikom odlučivanja između tradicionalnog i Roth IRA-a je kako mislite da će se budući prihodi - a uz to i vaš dohodak - usporediti s trenutnom situacijom. U stvari, morate odrediti hoće li porezna stopa koju plaćate za svoje doprinose Roth IRA danas biti veća ili niža od stope koju ćete kasnije platiti za distribuciju iz tradicionalne IRA.

Iako konvencionalna mudrost sugerira da se bruto dohodak smanjuje u mirovini, oporezivi dohodak ponekad ne. Razmisli o tome. Nakupljat ćete (i moguće zbog poreza na) beneficije socijalnog osiguranja i možda ćete imati prihod od ulaganja. Možete se odlučiti za neki savjetodavni ili samostalni posao, na koji ćete morati platiti porez na samozapošljavanje.

A kad djeca odrastu i prestanete dodavati jaje za umirovljenje, gubite neke vrijedne porezne odbitke i porezne olakšice. Sve to moglo bi vam ostaviti veći oporezivi dohodak, čak i nakon što prestanete raditi s punim radnim vremenom.

Općenito, ako mislite da ćete biti viši porezni razred kad odete u mirovinu, Roth IRA može biti bolji izbor. Sada ćete plaćati porez po nižoj stopi i povlačiti sredstva neoporeziva u mirovini kada ste u višem poreznom razredu. Ako očekujete da ćete tijekom odlaska u mirovinu biti niži porezni razred, tradicionalni IRA mogao bi imati najviše financijskog smisla. Porezne olakšice iskoristite danas dok ste u višem razredu i kasnije ćete plaćati porez po nižoj stopi.

Donja linija

Jedan od načina na koji se dvije vrste IRA-a ne razlikuju: u pogledu primjene. Većina brokerskih kuća djeluje kao skrbnici i za Roths i za tradicionalne IRA-e s istim minimumima, naknadama i uvjetima za svakoga.