Račun zdravstvene štednje (HSA)
Račun za zdravstveno štednju (HSA) račun je za povlaštene porezne troškove koji je kreiran za pojedince koji su pokriveni zdravstvenim planovima (HDHP) s velikim iznosom uštede kako bi uštedjeli na medicinskim troškovima koje HDHP ne pokrivaju. Doprinose na račun obavlja pojedinac ili poslodavac i ograničeni su na maksimalni iznos svake godine. Doprinosi se ulažu tijekom vremena i mogu se koristiti za plaćanje kvalificiranih medicinskih troškova, koji uključuju većinu medicinske skrbi kao što su stomatološka zaštita, vid i lijekovi bez recepta.
Kako djeluje HSA
Račun zdravstvene štednje jedan je od načina na koji pojedinac može smanjiti troškove ako se suoči s visokim odbitkom. Odbitni je dio zahtjeva za osiguranje koji osiguranik plaća iz svog džepa. Plan zdravstvenog osiguranja s visokim odbitkom (HDHP) je plan osiguranja koji ima veći godišnji odbit od klasičnih zdravstvenih planova, s minimalnim i maksimalnim odbitkom od 1.350 USD i 6.750 USD (od 2019.) za pojedince. Za obitelji minimalno iznosi 2.700 dolara, a maksimum 13.500 dolara.
Kad je pojedinac platio dio tražbine za koju je odgovoran, osiguravajuće društvo će pokriti preostali dio, kako je određeno u ugovoru. Na primjer, u okviru HDHP-a, pojedinac s odbitkom od 1500 USD koji za medicinsku tužbu iznosi 3.500 dolara morat će platiti 1.500 USD, jer osiguravatelj odgovara samo za višak, što je 2.000 USD. Za nadopunu sredstava koja osiguranik mora platiti iz svog džepa, može se koristiti račun zdravstvenog štednje (HSA).
Ključni odvodi
- Račun zdravstvenog štednje (HSA) račun je s porezom povoljnim za pomoć ljudima da uštede za medicinske troškove koje zdravstveni planovi s visokim odbitkom ne pokrivaju.
- HSA, u vlasništvu zaposlenika, mogu financirati zaposlenik i poslodavac.
- Doprinosi se ulažu s vremenom i mogu se koristiti za plaćanje kvalificiranih medicinskih troškova.
Kvalificiranje za HSA
Pojedinac koji ima HDHP može se kvalificirati za zdravstveni štedni račun. HSA je obično uparen s kvalificiranim HDHP-om koji nudi pružatelj zdravstvenog osiguranja. HSA se također može otvoriti u većini financijskih institucija. Da bi se kvalificirao za HSA, porezni obveznik mora biti kvalificiran prema standardima utvrđenim u Službi za unutarnje prihode (IRS). Osoba koja ispunjava uvjete je ona koja ima kvalificirani HDHP, nema drugog zdravstvenog osiguranja, nije upisana u Medicare i nije ovisna o tuđoj poreznoj prijavi.
Bilo koji pojedinac koji ispunjava uvjete može doprinijeti HSA-u samo u gotovini. HSA u vlasništvu zaposlenika mogu financirati zaposlenik i poslodavac. Bilo koja druga osoba, kao što je član obitelji, također može pridonijeti HSA odgovarajućem pojedincu. Pojedinci koji su samozaposleni ili nezaposleni mogu također sudjelovati u HSA-u, pod uvjetom da u prvom redu ispunjavaju kvalifikacije za posjedovanje računa zdravstvenog osiguranja.
Za 2019. granica doprinosa za HSA iznosi 3.500 USD za samostalno pokrivanje, što je za 50 USD više od 2018. Pojedinci s obiteljima mogu pridonijeti do 7.000 USD (u odnosu na 6.900 USD u 2018.). Pojedinci stariji od 55 godina do kraja porezne godine mogu donijeti dodatnih 1.000 USD za svoje HSA. Doprinosi poslodavaca HSA-u uključeni su u ograničenje. Na primjer, pojedinac koji se odluči za maksimalni limit doprinosa od 3.500 USD može pridonijeti samo 2.000 USD ako njegov poslodavac plati 1.500 USD.
Ograničenja doprinosa za HSA za 2019. godinu su 3.500 USD za samoposlužni račun i 7.000 USD za obiteljski račun, odnosno 50, odnosno 2018. za 100 USD.
Porezne prednosti HSA
Brojne su prednosti (kao i nedostaci) svojstvene HSA-ovima. HSA je najpovoljniji za vlasnike računa jer se na račun prikupljaju sredstva koristeći prihod prije oporezivanja. Dio prihoda prije oporezivanja koji se koristi za financiranje HSA smanjuje ukupni oporezivi dohodak poreznih obveznika, pretvarajući se u nižu poreznu obvezu za pojedinca.
Osim toga, doprinosi za HSA su 100% porezno priznati, a sve zarađene kamate na računu su neoporezive. Međutim, višak doprinosa za HSA ima porez od 6% i nije porezno priznat. Osim nekoliko administrativnih promjena, Zakon o porezima i porezima na radna mjesta iz 2017. nije izravno utjecao na HSA-e.
Izvlačenja su dopuštena u skladu s HSA
Sve dok se podizanja s računa zdravstvenog osiguranja koriste za plaćanje kvalificiranih medicinskih troškova koji nisu pokriveni u HDHP-u, povučeni iznos neće se oporezivati.
- Kvalificirani medicinski troškovi uključuju odbitke, stomatološke usluge, njegu vida, lijekove na recept, dodatke, psihijatrijske tretmane i druge kvalificirane medicinske troškove koji nisu obuhvaćeni planom zdravstvenog osiguranja.
- Premije osiguranja obično se ne računaju s kvalificiranim zdravstvenim troškovima, osim ako se premije odnose na Medicare ili drugo zdravstveno osiguranje ako su starije od 65 godina, za zdravstveno osiguranje dok su nezaposleni i primaju naknadu za slučaj nezaposlenosti i za dugoročno osiguranje.
Ako se iz HSA-e izvrše bilo kakve raspodjele iz razloga koji nisu plaćanje medicinskih troškova, povučeni iznos bit će podložan porezu na dohodak i dodatnoj 20% poreznoj kazni. Pojedinci stariji od 65 godina više neće moći doprinositi HSA-u, ali mogu povući sva sredstva akumulirana na računu za bilo koji trošak bez naplate 20% kazne. No porez na dohodak i dalje će se primjenjivati na bilo kakvu nemedicinsku uporabu.
Pravila doprinosa HSA
Doprinosi za HSA ne moraju se koristiti ili povući tijekom porezne godine. Svi neiskorišteni prilozi mogu se prebaciti na sljedeću godinu. Također, HSA je prenosiv, što znači da ako zaposlenik promijeni posao, i dalje može zadržati svoj HSA. Osim toga, plan HSA može se prenijeti na preživjelog supružnika koji nije oporezivan nakon smrti vlasnika računa. S druge strane, HSA-i dolaze s posebnim pravilima povlačenja i teretom evidencije koji je teško održavati.
HSA vs. Fleksibilni štedni račun
Račun zdravstvenog štednje često se uspoređuje s fleksibilnim štednim računom (FSA). Iako se oba računa mogu koristiti za medicinske troškove, postoje neke ključne razlike među njima. Na primjer, neiskorištena sredstva u FSA-u tijekom određene porezne godine gube se nakon što se jedna godina završi. Također, iako iznos izabranog doprinosa za godinu može mijenjati zaposlenik s HSA-om u bilo koje vrijeme tijekom godine, iznos izabranog doprinosa za FSA je fiksiran i može se mijenjati samo na početku sljedeće porezne godine.
Račune zdravstvene štednje ne treba brkati s računima za zdravstvenu potrošnju, koji poslodavci u Kanadi koriste za pružanje zdravstvenih i stomatoloških pogodnosti za svoje zaposlenike s prebivalištem u Kanadi.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.