Iskoristite sve mogućnosti dionica zaposlenika

Tijekom godina, opcije dionica zaposlenika postale su sve češći način zapošljavanja zaposlenika višeg ranga i daje im osjećaj vlasništva u tvrtki. Prema Nacionalnom centru za vlasništvo nad zaposlenicima, broj radnika koji drže opciju narastao je devet puta od kraja 1980-ih.

Doista, dionice koje vam daju pravo na kupnju dionica po unaprijed utvrđenoj cijeni na neki budući datum mogu biti vrijedna komponenta vašeg ukupnog kompenzacijskog paketa. Ali kako biste ih iskoristili najbolje, važno je razumjeti kako djeluju i kako se postupa u porezne svrhe.

Iskoristite sve mogućnosti dionica zaposlenika

Razumijevanje osnova

Prednost opcije dionica je mogućnost da buduće dionice kupujete po fiksnoj cijeni, čak i ako je tržišna vrijednost veća od tog iznosa prilikom kupnje. Vaša sposobnost da iskoristite svoje mogućnosti određena je rasporedom izdavanja, u kojem je naveden broj dionica koje zaposlenik može kupiti na određeni datum nakon toga.

Ključni odvodi

• Opcije dionica za zaposlene mogu biti unosan dio pojedinog cjelokupnog paketa naknada, iako ih ne nudi svaka tvrtka.
• Radnici mogu kupiti dionice po unaprijed utvrđenoj cijeni na neki budući datum, bez obzira na cijenu dionica kada se opcije iskoriste.
• Nekvalificirane dionice dostupne su zaposlenicima, savjetnicima i savjetnicima; opcije poticajnih dionica (ISO-ove) namijenjene su samo zaposlenicima.
• Kod NVO-a plaćate obični porez na dohodak kada iskoristite opcije i porez na dobit na kapital prilikom prodaje dionica.
• S ISO-ovima plaćate porez samo kada prodajete dionice, bilo uobičajenog dohotka ili kapitalnog dobitka, ovisno o tome koliko ste prvo imali dionice.

Poslodavac vam može odobriti 1.000 dionica na dan odobrenja, na primjer, 250 dionica nakon godinu dana kasnije. To znači da imate pravo iskoristiti 250 od prvobitno odobrenih 1.000 dionica. Godinu nakon, dodijeljeno je još 250 dionica, i tako dalje. Plan dobivanja također uključuje datum isteka. Tada zaposlenik više nema pravo kupiti dionice tvrtke pod uvjetima iz ugovora.

Cijena po kojoj zaposlenik može kupiti dionice poznata je kao vježba cijena. U većini slučajeva to je jednostavno tržišna vrijednost dionica na datum dodjele. Ako cijena dionica poraste do trenutka odijevanja, vaša će se opcija smatrati "u novcu", što znači da možete kupiti dionice po nižoj cijeni nego što sada vrijede.

Vrste dionica

Postoje dvije glavne vrste dionica za zaposlenike - nekvalificirane akcije dionica (NSO) i poticajne dionice (ISO). Jedna razlika između njih je podobnost. Tvrtke to mogu dodijeliti zaposlenicima, savjetnicima i savjetnicima; međutim, samo zaposlenici mogu primiti ISO-ove. Ali najveća je razlika kako se prema datumu vježbe postupaju s poreznim svrhama.

U slučaju NSO-a, plaćate pravo na račun kada koristite opciju. Razlika između cijene vježbanja i fer tržišne vrijednosti dionica podliježe običnim porezima na dohodak u toj godini.

Recimo da imate opcije s cijenom vježbanja od 10 USD po dionici koja je porasla na 30 USD do trenutka kad ste ih vježbali. Platili biste porez na dohodak od 20 USD po dionici.

Kada naknadno prodate dionice, svako daljnje povećanje prodajne cijene podliježe povoljnijoj stopi kapitalnog dobitka. Pretpostavimo da su porasli na 55 dolara po dionici kada ste ih prodali dvije godine kasnije. Platili biste dugoročnu stopu kapitalnog dobitka u iznosu od 25 USD po dionici (iako biste višu kratkoročnu stopu platili da ste ih prodali u roku od godinu dana od njihove kupovine).

NOS-ove se obično smatraju povoljnijim za zaposlenika, dijelom i zbog toga što datum vježbanja nije oporezivi događaj (iako zaposlenici s višom stopom zarade moraju napraviti alternativni minimalni porez ili AMT, prilagodbu temeljenu na razlici između trenutne tržišne cijene i cijena vježbanja).

Umjesto toga, slažete se s IRS-om kada zapravo prodate svoje dionice niz cestu. Ako ste dionicu držali više od godinu dana, dugoročni porez na kapitalni dobitak obračunavat ćete na razliku između cijene vježbanja i eventualne prodajne cijene. Dakle, ako koristimo iste cijene u ranijem primjeru, platili biste porez na kapitalni dobitak od 45 USD po dionici (prodajna cijena od 55 USD umanjena za vježbenu cijenu od 10 USD).

Da bi se dobio preferirani porezni tretman, NOS-ovi se moraju održavati dvije godine od datuma odobrenja i najmanje godinu dana od datuma izvršavanja. U suprotnom, dolazi do „diskvalificiranja“, a razlika između cijene bespovratnih sredstava i tržišne vrijednosti na datum realizacije podliježe redovnom porezu na dohodak.

Imajte na umu datum isteka

Opcije dionica ne traju vječno. Obično postoji raspored uvjetavanja koji traje negdje od jedne do četiri godine, iako neki zaposlenici mogu imati i do 10 godina. A ako napuste tvrtku iz bilo kojeg razloga, bilo zbog otpuštanja, ostavke ili odlaska u mirovinu, možda ćete im trebati samo 90 dana za njihovo korištenje.

Ako imate na raspolaganju opcije novca, novac će vas morati poduzeti prije datuma isteka. Neki zaposlenici jednostavno zaboravljaju na rok ili čekaju svoje odluke što je duže moguće u nadi da će cijena ipak porasti. Ta strategija, međutim, može dati potporu.

Ako ste u roku od nekoliko tjedana nakon isteka zaliha i trgovanje dionicama iznad cijene vježbanja, vjerojatno je vrijeme za djelovanje. Posljednje što želite učiniti je da opcije isteknu i budu bezvrijedne.

14, 2 milijuna

Broj sudionika u Opciji plana zaposlenika u Sjedinjenim Državama od 2016., posljednja godina za koju su dostupni podaci, prema Nacionalnom centru za vlasništvo nad zaposlenicima.

Držite svoj portfelj raznolik

Velikodušna prednost dionica zasigurno se ne može žaliti. Ali to ima značajan rizik - mogućnost da previše vašeg bogatstva bude vezano u jednu zalihu.

U pravilu želite izbjeći da je više od 10% do 15% vašeg portfelja vezano za određenu tvrtku. Ako organizacija padne u teška vremena, ne biste se dovoljno razgranali da ublažite udarac.

Ako prijeđete taj prag, možda ćete razmišljati o prodaji dovoljnog broja zaliha svake godine kako biste svoje gnijezdo jaja zaštitili od prekomjernog rizika. Da biste uzeli u obzir fluktuacije na tržištu, razmislite o podjeli prodaje na niz transakcija tijekom nekoliko tjedana ili mjeseci, posebno za veće iznose. Zatim možete taj prihod iskoristiti za povećanje doprinosa od 401 (k) i IRA-e.

Donja linija

Opcije dionica zaposlenika mogu biti vrijedan dio vašeg paketa za naknade, posebno ako radite za tvrtku čiji se stalež kasno diže. Da biste u potpunosti iskoristili svoje prednosti, iskoristite svoja prava prije isteka roka i razumite porezni učinak vaših odluka.