Udružite se s mirovinom s IRA-ovima za usmjeravanje nekretnina

Ulaganja u nekretnine od strane pojedinaca u porastu su, ali većim dijelom ograničena su na investicijske fondove za ulaganja u nekretnine (REITs) i uzajamne fondove za nekretnine. Iako mnogi investitori u maloprodaji kupuju, upravljaju i iznajmljuju oporezive nekretnine, manje od 2% mirovinskih računa uključuje nekretnine bilo koje vrste. No, pojava samoupravnih IRA-a, koji ne samo što omogućuju, već i potiču proizvode za nekretnine, počinje mijenjati situaciju. Izravno ulaganje u nekretnine postaje sve veća opcija za ulagače u mirovinu koji žele iskoristiti povrat nekretnina potencijal i njegove sposobnosti kao diverzifikatora portfelja i zaštite od inflacije.

Samo-usmjereni IRA-ovi investitorima omogućavaju isto diskrecijsko pravo kao što obično imaju nad svojim oporezivim ulaganjima, ali omogućuju porezno odgođen rast zarade. U obliku samostalnog IRA-a, ulagači su u mogućnosti izravno ulagati u nekretnine, hipoteke, privatne plasmane i drugu netradicionalnu imovinu: Odjeljak 408 Zakona o unutarnjim prihodima omogućava kupnju imovine sredstvima koja posjeduju više uobičajenih sredstava oblike IRA-a, uključujući tradicionalni IRA, Roth IRA i pojednostavljenu mirovinu za zaposlenike (SEP). S takvim strukturama, ulagači mogu postići značajnu fleksibilnost u mogućnostima ulaganja, veću kontrolu nad imovinom za umirovljenje i investicijski potencijal koji pružaju izravna ulaganja u nekretnine. (Za one koji su zainteresirani za kupnju nekretnine izravno, Investiranje u nekretnine pruža korisne savjete.)

Samo-usmjereni IRA-ovi

IRA usmjerava vlastiti račun koji omogućuje vlasniku računa aktivno upravljanje portfeljem, donošenje odluka o investiranju i odabir proizvoda - bilo od dionica i obveznica do alternativnih ulaganja - umjesto da financijska institucija to učini.

Da biste investirali koristeći vlastiti IRA, IRA se mora držati s kvalificiranim povjerenikom ili skrbnikom. Obično ti skrbnici pružaju administrativne usluge, kao što su vođenje evidencije o doprinosima i drugim aktivnostima, podnošenje potrebnih izvještaja o IRS-u, izdavanje izjava klijenta i pružanje informacija koje se odnose na pravila i propise koji reguliraju IRA-e (na primjer, ograničenja doprinosa i pravila o odbitku, pravila za raspodjelu i kazne za rano povlačenje).

Mogućnosti ulaganja za IRA-e sa vlastitim usmjerenjem

Mogućnosti ulaganja za samostalne IRA-e obično nisu ograničene na tradicionalna sredstva, ali uključuju sve što dopušta IRS. To stvara veći potencijal za diverzifikaciju od redovnih IRA-a, gdje su ulaganja često ograničena na uzajamne fondove ili depozitne potvrde (CD-ove) - za detalje pogledajte Koje su razlike između samoupravnog IRA-a i tradicionalnog IRA-a? Međutim, iako su prema saveznim propisima sve vrste ulaganja dopuštene, nisu svi skrbnici predviđeni za sve razrede imovine, uključujući nekretnine ili hipoteke. Stoga bi se potencijalni vlasnici računa prije uspostave IRA-a trebali obratiti skrbniku.

Nedopustiva ulaganja

Ti IRA-i ne mogu ulagati u imovinu zabranjenu u IRS-u, kao što su životno osiguranje i predmeti za naplatu, te moraju slijediti ista pravila i propise IRS-a koji pokrivaju redovne IRA-e. (Pročitajte više o kolekcionarstvu u Zamišljanju kolekcionarskih ulaganja .)

Iako je IRA račun bez diskrecije, propisi nalažu vlasniku IRA-e odgovornim za poštivanje svih regulatornih zahtjeva. Budući da skrbnik obično ne određuje je li investicija u skladu s regulatornim zahtjevima ili pruža pravne ili porezne savjete, ulagači zainteresirani za samostalne porezne nadležne agencije trebaju zatražiti savjet od neovisnog poreznog ili pravnog savjetnika.

Mogućnosti ulaganja

Prostirući se izvan dionica i obveznica, mogućnosti ulaganja dostupne za samostalne IRA-e mogu uključivati ​​sljedeće vrste vozila za nekretnine:

• Društva sa ograničenom odgovornošću (LLC)
• Ograničena privatna partnerstva
• Osigurane i nesigurne bilješke (hipoteke i djela povjerenja)
• Partnerstva i zajednička ulaganja
• Privatne dionice
• Dionice, obveznice i uzajamni fondovi kojima se javno trguje
• Ostala ulaganja
  • Presude / strukturirana naselja
  • Potvrde o prodaji poreza
  • Faktoring
  • Potraživanja
• Obiteljske i višestambene kuće
• Stambene zgrade
• Zadruge
• Condominiums
• Poslovna imovina
• Poboljšano ili neobrađeno zemljište (poluga ili nerazmjereno)

Važno je pronaći skrbnika s iskustvom u rukovanju tim investicijama jer se primjenjuju posebna pravila o poreznom izvještavanju i operativni postupci.

Samozastupanje zabranjeno

U svojoj IRA-i možete kupiti zemlju ili imovinu (stambenu i poslovnu) sve dok to ne rezultira samostalnim bavljenjem. To znači da ne možete kupiti kuću ili zgradu u kojoj ćete živjeti ili obavljati posao. IRA također ne može kupiti bilo koju nekretninu u vašem vlasništvu ili tvrtku u kojoj vi ili određeni članovi vaše obitelji imate određeni postotak vlasništva. IRA je također zabranjena prodaja bilo koje imovine vama ili bilo kojoj od gore spomenutih stranaka.

Operativni postupci i porezi

Jednom kada dostavite dokumentaciju i odgovarajuće upute za kupnju nekretnine, vaš skrbnik IRA će pokrenuti kupnju za vaš IRA. Naslov nekretnine odražavat će ime vašeg skrbnika u IRA-i. Svi troškovi upravljanja imovinom i troškovi vezani uz imovinu moraju se obavljati preko IRA-e, tako da IRA mora imati dovoljno novca za plaćanje tih iznosa. Osloniti se na kapital izvana kako bi se financirali troškovi upravljanja može dovesti do gubitka poreznih olakšica ili nastanka kazne.

Ako se imovina financira iz duga, može stvoriti ono što je poznato kao nepovezani oporezivi dohodak od poslovanja (UBTI), što se oporeziva pod IRS kodom. To je za razliku od drugih zarada, koje su odgodene do poreza dok se ne povuku iz IRA-e. Ulagači koji žele uložiti u imovinu koja se financira iz dugova trebaju se obratiti poreznom savjetniku kako bi istražili porezne posljedice.

Kontrola čekovne knjižice

Za investitore koji žele veći utjecaj na svoja ulaganja kontrola čekovne knjižice je još jedna opcija. To vlasniku IRA-e omogućuje kupnju putem pisanja čekova u ime IRA-e. Transakcije su olakšane putem LLC-a koje je u vlasništvu IRA-e. Ostale pravne strukture, poput S korporacija, obično nisu dostupne jer ne dopuštaju IRA-e kao investitore. Stvaranje LLC-a za IRA-ovo ulaganje može ulagaču pružiti još veću kontrolu nad njegovom imovinom i smanjiti određene naknade za skrbništvo. (Saznajte više o prednostima LLC-ova i S korporacija u slučaju da uključite svoje poslovanje? )

Vlasnik IRA-e obično ima mogućnost obavljanja određenih upravljačkih funkcija, poput oglašavanja, prikupljanja i polaganja čekova za najamninu i plaćanja povezanih računa. To daje investitoru veliku prednost, posebno pri kupnji nekretnina, što je obično vremenski osjetljiv prijedlog koji zahtijeva sposobnost pisanja čekova na stepenicama suda. (Pročitajte više o ulaganju u ovrhu i otvaranju Windows-a za investitore i ovrhama koje ne ulažu brzo ulažući.)

Posljedice umirovljenja

Izravno ulaganje u nekretnine u prošlosti je dovelo do znatnog bogatstva za ulagače koji razumiju razmjene rizika i povrata ove klase imovine. Iako mnogi maloprodajni ulagači kupuju, upravljaju i iznajmljuju oporezive nekretnine, manje od 2% mirovinskih računa uključuje nekretnine bilo koje vrste. Uporaba vlastitih IRA-a pruža investitorima mogućnost izravnog ulaganja u imovinu i drugu imovinu koja se odnosi na nekretnine, istovremeno pružajući sposobnost odlaganja poreza tradicionalnim IRA-ovima.

Donja linija

U obliku samostalnog IRA-a, ulagači su u mogućnosti izravno ulagati u nekretnine, hipoteke, privatne plasmane i drugu netradicionalnu imovinu. U nekim slučajevima vlasnici IRA-e imaju pristup čekovnoj knjižici na svoj IRA-ov saldo. S takvim strukturama, ulagači mogu postići značajnu fleksibilnost u mogućnostima ulaganja, veću kontrolu nad imovinom za umirovljenje i investicijski potencijal koji pružaju izravna ulaganja u nekretnine. (Za one koji su zainteresirani za kupnju nekretnine izravno, Investiranje u nekretnine pruža korisne savjete.)