Kako djeluje porez na kapitalni mirovinski fond

Mirovinski fondovi su vrsta plana u kojem poslodavci, zaposlenici ili njihova kombinacija uplaćuju u fond kako bi se zaposlenima omogućila mirovinska primanja. Taj se mirovinski novac tijekom godina ulaže u razne financijske vrijednosne papire; novac raste i isplaćuje se zaposlenima kako bi im osigurali prihod tijekom odlaska u mirovinu.

Mirovinski fondovi i porezi

Mirovinski fondovi vremenom stvaraju imovinu i omogućuju pojedinim zaposlenicima povlastice nakon odlaska u mirovinu. Svaki zaposlenik obično ima mogućnost prihvatiti paušalno plaćanje iz mirovine u trenutku umirovljenja ili primati mjesečne isplate primanja.

Porez na kapitalnu dobit dospijeva na ostvarenu dobit od prodaje određenih vrsta imovine, kao što su dionice, obveznice, uzajamni fondovi i fondovi kojima se trguje na burzi (ETF). Porez na kapitalnu dobit podijeljen je na dvije vrste: kratkoročni porez na kapitalni dobitak, koji se odnosi na ostvarenu dobit od prodaje vrijednosnih papira kupljenih i prodanih u manje od 365 dana, i dugoročni kapitalni dobitak, koji se odnosi na ostvarenu dobit od prodaje vrijednosnih papira kupljenih i prodanih u razdoblju dužem od 365 dana. Porezne stope na ove dobitke su različite. Za imovinu poput dionica, obveznica i fondova, dugoročna stopa poreza na kapitalni dobitak kreće se od 15 do 20%, ovisno o razini prihoda pojedinca ili subjekta. Kratkoročni porez na kapitalni dobitak jednak je uobičajenoj stopi dohotka pojedinca ili subjekta.

Budući da mirovinski fondovi obično ulažu u ove vrste imovine, moglo bi se očekivati ​​da trebaju platiti ove poreze. Međutim, mirovinski fondovi oslobođeni su plaćanja poreza na kapitalnu dobit. To stvara jedinstvene mogućnosti za rast imovine u mirovinskim fondovima.

Kako mirovinski fond koristi od neplaćanja poreza na kapitalni dobitak

Mirovinski fondovi ne moraju plaćati porez na kapitalni dobitak, što omogućava bržem rastu imovine u fondovima. Razmislite o mirovinskom fondu s početnim saldom od 10 milijuna USD koji raste za 10% svake godine tijekom pet godina i plaća nula poreza na kapitalni dobitak. Pretpostavimo da se na kraju svake godine cijeli portfelj rebalansira i da se sva ulaganja prodaju i zamijene različitim. Na kraju pet godina, ovaj fond raste na približno 16, 1 milijuna dolara i ne plaća porez na kapitalni dobitak u tom procesu.

Zamislite hipotetički scenarij u kojem mirovinski fondovi moraju plaćati porez. Fond s početnim bilansom od 10 milijuna USD i rastom od 10% svake godine vrijedio bi 15, 04 milijuna USD na kraju pet godina, ako bi se na kraju svake godine potpuno rebalansirao i porez na kapitalni dobitak iznosio 15%. Međutim, fond bi morao platiti 889.000 američkih dolara poreza na ukupni kapital.

Budući da mirovinski fond ne mora plaćati porez na kapitalni kapital, taj novac štedi (889.000 dolara u ovom scenariju). Budući da taj novac ostaje u mirovinskom fondu, raste i dodajući još 180.000 USD kapitala u mirovinski saldo.

Iako sami mirovinski fond ne mora isplaćivati ​​kapitalni dobitak, raspodjele zaposlenika oporezat će se po stopama dohotka korisnika. Ako zaposlenik koristi vlastite raspodjele mirovinskih fondova za ostvarivanje vlastitih ulaganja, taj će novac biti podložan porezu na kapitalni dobitak u godini u kojoj se ostvare ostvareni dobici. Međutim, budući da je mirovinski fond prije raspodjele oslobođen poreza, to rezultira većom mirovinom zaposlenika.

Iako mirovinski fondovi nisu obvezni plaćati porez na kapitalnu dobit, korporacije koje opskrbljuju mirovinske fondove plaćaju porez na dobit. Taj iznos može imati određeni učinak na iznos koji društva uplaćuju u mirovinske fondove svojih zaposlenika, što može imati utjecaj na saldo ulagača.