Neto likvidna imovina

Što su neto likvidna sredstva?

Neto likvidna imovina stroga je mjera trenutne ili kratkoročne pozicije likvidnosti poduzeća, izračunata kao likvidna imovina umanjena za tekuće obveze. Likvidna imovina su novac, utržive vrijednosni papiri i potraživanja koja se mogu lako pretvoriti u novac po njihovoj približnoj tekućoj vrijednosti.

Objašnjena neto likvidna imovina

Iznos neto likvidne imovine jedna je od nekoliko mjera koja daje sažetak financijskog stanja poduzeća. Gotovina i tržišni vrijednosni papiri spremni su za primjenu, dok bi se potraživanja mogla pretvoriti u novac u kratkom roku, iako možda ne u potpunosti, jer obično postoji mali postotak lošeg duga povezanog sa ostarenim potraživanjima. Oglas nije kvalificirana kao likvidna imovina jer se ne može lako prodati bez značajnog popusta. Kratkoročne obveze uglavnom obuhvaćaju dugove, obračunate obveze, porez na dohodak i tekući dio dugoročnog duga za prosječno poduzeće. Oduzimanje tekućih obveza od gore navedene likvidne imovine pokazuje financijsku fleksibilnost tvrtke za brzo plaćanje.

Primjer neto likvidne imovine

Na dan 30. prosinca 2017. Container Store Group, Inc., u svojoj bilanci je imao sljedeće komponente za tekuću imovinu i tekuće obveze:

Trenutna imovina

• Novac: 22, 7 milijuna dolara
• Potraživanja: 29, 5 milijuna dolara
• Inventar: 110, 5 milijuna dolara
• Unaprijed plaćeni troškovi: 11, 7 milijuna dolara
• Potraživanja od poreza na dohodak: 1, 5 milijuna dolara
• Ostala kratkotrajna imovina: 10, 3 milijuna USD

Trenutni dugovi

• Obveze prema dobavljačima: 53, 8 milijuna dolara
• Obračunate obveze: 73, 5 milijuna USD
• Trenutačni dio dugoročnog duga: 9, 5 milijuna USD
• Porez na dohodak: 1, 7 milijuna dolara

Neto likvidna imovina na ovaj datum bila bi gotovina + potraživanja - kratkoročne obveze = - 86, 3 milijuna USD. Negativni neto likvidni položaj tvrtke može biti zabrinjavajući, ali ova je situacija tipična za maloprodaju. Trend neto pozicije likvidnosti bio bi informativniji za analitičara.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Tekuća imovina Likvidna imovina je imovina koja se u kratkom roku može lako pretvoriti u novac. više Kratkoročne obveze Kratkoročne obveze su dugovi ili obveze tvrtke koje se trebaju isplatiti vjerovnicima u roku od jedne godine. više Kako djeluje brzi omjer Brzi omjer ili kiselinski test je proračun koji mjeri sposobnost tvrtke da ispuni svoje kratkoročne obveze svojim najlikvidnijim sredstvima. više Razumijevanje kratkotrajne imovine Kratkotrajna imovina je stavka bilance stanja koja predstavlja vrijednost sve imovine za koju se razumno može očekivati ​​da će se u jednoj godini pretvoriti u novac. više Zašto se neka imovina prodaje bolje od drugih? Jednom riječju: Likvidnost Likvidnost se odnosi na brzinu kojom se neko sredstvo ili vrijednosnica može kupiti ili prodati na tržištu, bez utjecaja na njegovu cijenu - jednostavnost pretvaranja u gotov novac ili gotovinu. Gotovina se smatra najlikvidnijom imovinom. više Što svi trebaju znati o koeficijentima likvidnosti Koeficijenti likvidnosti su klasa financijskih mjerila koja se koriste za određivanje sposobnosti dužnika da otplaćuje tekuće dužničke obveze bez povećanja vanjskog kapitala. više partnerskih veza