Roth i tradicionalna ograničenja doprinosa IRA-a za 2019. godinu

Ograničenje doprinosa za Roth i tradicionalni IRA za 2019. godinu je 6000 USD ili 7000 USD ako imate 50 ili više godina. No, postoje ograničenja koja mogu utjecati na to koliko možete doprinijeti i što možete odbiti u poreznoj prijavi.

Ključni odvodi

• Godišnji limit za doprinos za Roth i tradicionalne IRA-e za 2019. godinu je 6000 USD (7000 USD ako imate 50 ili više godina).
• Granice doprinosa Roth IRA-a smanjuju se ili uklanjaju pri većim primanjima.
• Tradicionalni doprinosi za IRA mogu se odbiti, ali iznos koji možete odbiti može se umanjiti ili eliminirati ako na poslu pokrivate mirovinski plan.
• Porezni obveznici s nižim dohotkom mogu biti prihvatljivi za štednju ako doprinose IRA-u.

Ograničenja doprinosa IRA za 2019. godinu

Za 2019. godinu najviše možete doprinijeti vašem Rothu i tradicionalnim IRA-ima:

• 6000 dolara ako ste mlađi od 50 godina
• 7000 USD ako imate 50 ili više godina

Za poreznu godinu 2019. od 1. siječnja 2019. do 15. travnja 2020. imate doprinos za IRA.

Možete samo pridonijeti "Zarađenom dohotku"

Sigurno ste "stekli prihod" da biste pridonijeli IRA-i.

Postoje dva načina da se ostvari zarada: Radite za nekoga tko vam plaća, ili posjedujete ili vodite tvrtku ili farmu.

Zarađeni dohodak uključuje novac od plaća, plaća, savjeta, bonusa, provizija i prihoda od samozapošljavanja. Također, IRS smatra davanja za invalidsku mirovinu kao ostvareni dohodak do navršenih godina u kojima ste mogli primati mirovinu ili anuitetu da niste imali invalidnost.

Neke se vrste dohotka ne uračunavaju u ostvareni prihod, uključujući:

• Alimentacija
• Podrška za djecu
• Prihod od iznajmljivanja imovine
• Kamate i dividende od ulaganja
• Plaćate koju ste primili dok je zatvorenik u kaznenoj ustanovi
• Prihod od umirovljenja
• Socijalno osiguranje
• Naknade za nezaposlene

Za 2019. godinu možete doprinijeti do 6000 USD IRA-u ili 7000 USD ako imate 50 i više godina. Ali morate imati dovoljno zarađenog dohotka da pokrijete doprinos.

Ako je vaš zarađeni dohodak za godinu manji od ograničenja doprinosa, možete pridonijeti samo do vašeg ostvarenog dohotka. Na primjer, ako ste zaradili 3000 dolara, možete doprinijeti maksimalno 3000 dolara.

Supružnički IRA-i

Ako niste ostvarili prihod - ali to radi vaš supružnik - možete otvoriti ono što se naziva supružnički IRA. Ovi računi omogućuju osobi s ostvarenim primanjima da doprinosi u ime supružnika koji ne radi za plaću.

Da biste imali pravo na supružnika IRA, morate biti oženjeni i podnijeti zajedničku poreznu prijavu.

Možete strukturirati supružnika IRA kao tradicionalnog ili Roth IRA. Bilo kako bilo, supružnik s ostvarenim primanjima može doprinijeti IRA-ima oba supružnika, pod uvjetom da imaju dovoljno zarađenog dohotka da pokriju oba doprinosa.

Ograničenja prihoda IRA za Roth 2019

Možete pridonijeti tradicionalnom IRA-u bez obzira na to koliko novca zaradite. Ali ne ispunjavate uvjete za otvaranje ili doprinos Roth IRA-u ako zaradite previše novca.

Ako zaradite previše novca, možda ćete i dalje moći pridonijeti Roth-u IRA koristeći strategiju nazvanu Backdoor Roth IRA.

Evo donošenja ograničenja prihoda i doprinosa Roth IRA za 2019. godinu, na temelju vašeg statusa prijave i modificiranog prilagođenog bruto prihoda:

Još uvijek postoje načini oko ograničenja Roth IRA doprinosa. Ako doprinesete IRA-u koji se ne može odbiti, možete ga pretvoriti u Roth IRA. Isto se odnosi na neoporezive doprinose dane u plan 401 (k).

Naravno, svaku strategiju koja ima porezne posljedice trebao bi pregledati kvalificirani porezni stručnjak.

Tradicionalna ograničenja odbitka IRA za 2019. godinu

Za razliku od Roth IRA-a, kod tradicionalnih IRA-a nema ograničenja prihoda. Svoje doprinose možete umanjiti u cijelosti ako vi i supružnik nemate 401 (k) ili neki drugi mirovinski plan na poslu.

Ako je bilo koji od vas pokriven planom na poslu, odbitak se može smanjiti ili eliminirati. Evo potpunog roka ograničenja odbitka IRA-e za 2019. godinu:

Modificirani prilagođeni bruto prihod (MAGI)

IRA koristi vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) kada su u pitanju ograničenja IRA-e. Taj broj može biti blizu (ili identičan) vašem prilagođenom bruto prihodu (AGI). To uzima vaš AGI i dodaje određene odbitke, uključujući:

• Polovina poreza na samozapošljavanje.
• Doprinosi IRA-e i socijalno osiguranje.
• Gubici od javno trgovačkog partnerstva.
• Pasivni prihod ili gubitak.
• Kvalificirani troškovi školarine.
• Gubici od najma.
• Kamate za studentski kredit
• Isključenje troškova usvajanja.
• Isključenje dohotka od američkih obveznica za štednju.
• Školarina i naknade.

Da biste izračunali svoj modificirani prilagođeni bruto prihod, pronađite prilagođeni bruto dohodak (AGI) iz svoje porezne prijave. Nalazi se na liniji 8b novoobnovljenog obrasca 1040. Zatim dodajte B, Radni list 2, IRS Publikacija 590-A da biste izmijenili svoj AGI u IRA svrhe.

Prekomjerni doprinosi IRA-a: Ako doprinosite previše

Dobro je povećati svoje doprinose za IRA. Ali ako prekoračite, IRS smatra neprihvatljivim (ili viškom) doprinos. Ako doprinosite previše - ili doprinosite Roth-u kada je vaš prihod prevelik - dugujete 6% kazne za višak doprinosa svake godine dok ne popravite pogrešku.

Neprihvatljivi doprinosi IRA-e pokreću 6% kazne na bilo koji iznos koji prekoračite.

Dobra vijest: Postoji nekoliko načina za ispravljanje pogreške:

• Prekrajni porezni rok povući višak doprinosa (i svu zaradu od njega).
• Ako ste već prijavili poreznu prijavu, uklonite višak doprinosa (i zarade) i podnesite izmijenjenu poreznu prijavu do listopadskog roka.
• Primjenite višak na doprinos za sljedeću godinu. I dalje ćete platiti kaznu od 6% ove godine, ali bit ćete spremni nastaviti.
• Izvucite višak sljedeće godine do 31. prosinca. Kazna ćete platiti dvije godine i krenuti dalje.

Naravno, najbolje je u potpunosti izbjegavati višak doprinosa. Obavezno obratite pažnju na ograničenja doprinosa IRS-a za godinu, pratite svoje doprinose i budite pažljivi prema svojim prihodima. Samo zato što ste imali pravo na doprinos prošle godine ne znači da i dalje jeste.

Štedni kredit

Mnogi ljudi s niskim do umjerenim primanjima nisu ni svjesni štednje kredita, snižavanja poreza koji duguju za dolar. Postoji od ranih 2000-ih.

Ako ispunjavate uvjete, mogli biste zaraditi kredit od 10%, 20% ili 50% svog doprinosa, do iznosa od dolara u iznosu od 2.000 USD (4.000 USD ako se vjenčate ako podnosite zajedničku prijavu).

Štedni kredit dostupan je pojedincima, glavama kućanstava i zajedničkim spisnicima koji doprinose IRA-u, 401 (k) ili bilo kojem drugom kvalificiranom mirovinskom računu, a čiji prilagođeni bruto dohodak spada pod određene parametre. Također, morate biti stariji od 18 godina, a ne redovni student i niste navedeni kao ovisnik o nečijoj drugoj poreznoj prijavi.

Pragovi dohotka prilagođavaju se godišnje. Evo kreditnih stopa štediša za 2019. godinu:

Bračni par s AGI od, recimo, 60.000 dolara mogao bi uštedjeti 400 dolara na svom poreznom računu za 2019. godinu doprinoseći 2.000 dolara svakom svom IRA-u (razina 10%). Ako bi uspjeli doprinijeti 4.000 dolara s prihodom ispod 38.500 dolara, njihov porezni kredit iznosio bi 2.000 dolara (50% njihovih doprinosa).

Donja linija

Ograničenja doprinosa također se primjenjuju na ostale vrste IRA-a. Za samozaposlene i vlasnike malih poduzeća granica doprinosa za IRA-ove pojednostavljene mirovine za zaposlene i samostalne planove 401 (k) iznosi 25% naknade, do 56 000 USD.

Ako imate plan podsticanja podsticanja štednje (Jednostavni) IRA, možete odgoditi plaće (doprinosi za smanjenje plaće) do 13 000 USD za 2019. Ako imate 50 ili više godina, možete dodati dodatnih 3000 dolara.

Bilo koja vrsta IRA-a izvrstan je način uštede za mirovinu. No da biste u potpunosti iskoristili ove račune - i izbjegli nevolje ili kazne - budite sigurni da se pridržavate pravila ograničenja doprinosa, prihoda i odbitka. Ograničenja se periodično mijenjaju, pa provjeravajte svake godine kako biste provjerili jesu li u skladu.