Prodaja poreza
Porezna prodaja odnosi se na vrstu prodaje u kojoj ulagač prodaje imovinu s gubitkom od kapitala, kako bi umanjio ili eliminirao kapitalni dobitak ostvaren drugim investicijama, u svrhu poreza na dohodak. Prodaja poreza omogućava ulagaču da izbjegne plaćanje poreza na kapitalni dobitak na nedavno prodatu ili aprecijaciranu imovinu.
Razumijevanje prodaje poreza
Prodaja poreza uključuje prodaju dionica s gubitkom kako bi se smanjio kapitalni dobitak od investicije. Budući da je kapitalni gubitak porezno priznat, taj se gubitak može upotrijebiti za nadoknadu bilo kakve kapitalne dobiti kako bi se umanjila ulagačeva porezna obveza. Na primjer, pretpostavimo da ulagač ima 15.000 USD kapitalnih dobitaka od prodaje dionica ABC. On pada u najviši porezni razred i tako će morati platiti 20% poreza na kapitalni dobitak, ili 3.000 dolara, vladi. Ali recimo da prodaje XYZ dionice za gubitak od 7000 dolara. Njegov neto kapitalni dobitak za porezne svrhe iznosit će 15.000 - 7.000 = 8.000 dolara, što znači da će morati platiti samo 1.600 dolara poreza na kapitalni dobitak. Primjetite kako ostvareni gubitak na XYZ-u smanjuje dobitak od ABC-a i, samim tim, smanjuje ulagački porez.
Ključni odvodi
- Prodaja poreza je kada investitor prodaje imovinu s gubitkom od kapitala kako bi smanjio ili eliminirao kapitalni dobitak ostvaren drugim investicijama, u svrhu poreza na dohodak.
- Prodaja pranja je kada investitor prodaje imovinu putem brokera kako bi ostvario gubitak, ali istovremeno otkupljuje istu imovinu od drugog brokera u roku od 30 dana od prodaje.
- IRS zabranjuje prodaju pranja.
Porezni odbitci gubitaka mogu navesti investitore da prodaju s gubitkom, oduzmu gubitak, a zatim se okreću i ponovo kupuju istu dionicu u nastojanju da izbjegnu porez, praksa poznata kao prodaja pranja. Kada sudjeluje u prodaji poreza, Služba za unutarnje prihode (IRS) zabranjuje investitoru da vrši prodaju pranja. Prodaja pranja, da budemo posebni, događa se kada investitor proda imovinu putem brokera kako bi ostvario gubitak, ali istovremeno otkupi istu imovinu ili bitno identičnu imovinu kod drugog brokera u roku od 30 dana od prodaje. Ako se sigurnosna transakcija prodaje i kupi IRS-om smatra „pranjem“, ulagaču neće biti dopuštene porezne olakšice.
Prodaja poreza, s druge strane, omogućuje investitoru da zadrži svoju poziciju uz gubitak kapitala. Zapravo prodaja pranja je nezakonita, dok je prodaja poreza dopuštena. Prodaja poreza obično uključuje ulaganja s velikim gubicima, što često znači da se ta prodaja usredotočuje na relativno mali broj vrijednosnih papira na javnim tržištima. Međutim, kada velik broj prodavača izvršava nalog za prodaju u isto vrijeme, cijena vrijednosnih papira opada. Nakon što se sezona prodaje završi, dionice koje postanu izuzetno rasprodate imaju priliku uzvratiti. Osim toga, činjenica da se prodaja poreza često događa u studenom i prosincu dok investitori pokušavaju ostvariti kapitalne gubitke za predstojeću sezonu poreza na dohodak, može značiti da su najatraktivniji vrijednosni papiri za prodaju poreza najvjerojatnije ulaganja koja će najvjerojatnije ostvariti snažne dobitke početkom sljedeća godina. Dobra strategija za ulagače tada bi bila kupovina tijekom epizode prodaje poreza i prodaja nakon utvrđivanja poreznog gubitka. Ako investitori žele otkupiti prodane dionice s gubitkom, to mogu učiniti nakon što se pravilo prodaje od 30 dana pranja više ne primjenjuje. Pored toga, dionice prodane za gubitak moraju biti u vlasništvu investitora više od 30 dana.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.