Zemlje s najvišim stopama poreza na dohodak za obitelj i obitelj

Ako biste mogli živjeti bilo gdje u svijetu, zar ne biste htjeli poznavati zemlje s najvišim porezom na dohodak prije preseljenja? Možda, ali to nije jedino pitanje koje treba postaviti. Mjesta s najviše oporezivanja ovisit će ne samo o vašem prihodu, već i o vašem statusu prijave. Nadalje, zemlje s najvišim porezima na visoke dohotke - Portugal, Slovenija, Belgija, Finska i Švedska - uglavnom se razlikuju od zemalja s najvišim porezom na prosječne dohotke.

Bez obzira jeste li samohrani ili ste u braku s djecom, to također utječe. Danska ima neke od najviših poreza na svijet i za porezne obveznike samohrane i oženjene, ali ostale četiri najbolje zemlje u svakoj kategoriji potpuno su različite, iako su sve u Europi. Ti podaci (najnoviji dostupni od 2018.) dolaze iz Organizacije za ekonomsku suradnju i razvoj (OECD), foruma koji omogućuje vladama iz 36 naprednih zemalja i zemalja u razvoju, od kojih je 25 u Europi, da rade zajedno prema ekonomskom i socijalnom blagostanju ljudi.

Ključni odvodi

• Opterećenja poreza na dohodak razlikuju se od zemlje do zemlje ovisno o tome koliko se plaća u programe socijalnog osiguranja, kao i specifikacijama poput dobi i statusa vlasnika kuće.
• Postoji razlika između najvećeg i najnižeg opterećenja poreza na dohodak među zemljama OECD-a.
• Različite zemlje također porezne obveznike stavljaju u različite razrede na temelju njihove razine prihoda, bračnog statusa i broja uzdržavanih.

Zemlje s najvišim porezom na dohodak za samce

Prvo, pogledajmo zemlje s najvišim stopama poreza na dohodak po prosječnoj plaći za jednu osobu bez djece.

1. Belgija, 42, 0%

Belgija, kao i mnoge zemlje o kojima ćemo ovdje raspravljati, ima progresivan porez, što znači da pojedinci s višim dohotkom plaćaju više poreza nego pojedinci s nižim prihodima. Njegova najveća progresivna stopa je 50%. Prihodi od imovine, rada, ulaganja i raznih izvora svi se oporezuju. Stope poreza na dobit na kapital ovise o vrsti kapitala. Zaposlenici također plaćaju porez na socijalno osiguranje u iznosu od 13, 07% svojih primanja. Vlada dopušta odbitke za poslovne troškove, socijalne doprinose i 80% alimentacije, a tu je i osobni odbitak temeljen na prijavi.

2. Njemačka, 39, 7%

Njemačka nameće progresivni porez na dohodak i kapital koji iznosi najviše 45%. Izvori oporezivog dohotka uključuju poljoprivredu, šumarstvo, vlasništvo poduzeća, zapošljavanje, samozapošljavanje, štednju i investicije, iznajmljivanje imovine i kapitalne dobitke. Prvih 801 EUR ušteđenih i investicijskih prihoda ne oporezuje se zahvaljujući popustu. Postoji porez po odbitku od 25% na kamate i dividende i porez na odbitke od 15% na tantijeme.

Pripadnici određenih crkava plaćaju 8% ili 9% crkveni porez, što je neoporezivo. Crkveni porezi ubiraju se u mnogim europskim zemljama. U nekim su slučajevima samo članovi crkve dužni plaćati postotak prihoda crkvi kojoj pripadaju; u drugima svi porezni obveznici plaćaju crkveni porez, ali imaju mogućnost plaćanja državi umjesto vjerskoj organizaciji.

Prihod do 8.652 eura smatra se osobnim odbitkom i ne oporezuje se. Ostali odbici uključuju postotak doprinosa u zakonom propisani mirovinski program osiguranja; premije zdravstvenog osiguranja; premije osiguranja privatnih nesreća, života, nezaposlenosti i invalidskog osiguranja; donacije registriranim dobrotvornim udrugama; i do 6000 eura godišnje u obuci za buduću profesiju.

3. Danska, 36, 1%

Danski progresivni porez na dohodak doseže 55, 8%, a prosječni pojedinac plaća 45%. Danci plaćaju 8% danskog poreza na doprinos tržištu rada, 5% poreza na zdravstvenu zaštitu, 22, 5% do 27, 8% na komunalne poreze, poreza na socijalno osiguranje od 1.080 DKK (164 USD) godišnje i poreza na kapitalni dobitak od 27% ili 42%, Porez na odbitku iznosi 27% na dividende i 25% na tantijeme.

Prihodi od zaposlenja, bonusa, naknada za rad, poslovnog dohotka, naknada, mirovina, anuiteta, socijalnog osiguranja, dividendi, kamata, kapitalnih dobitaka i prihoda od najma nekretnina oporezuju se. Tu je i dobrovoljni crkveni porez od 0, 43% do 1, 40%.

Porezni odbitci dostupni su za ograničene doprinose odobrenim danskim mirovinama, osiguranje za slučaj nezaposlenosti, kamate na dug, dobrotvorne doprinose, nepovratna radna putovanja i dvostruka kućanstva.

4. Austrija, 34, 9%

Austrijanci plaćaju progresivni porez čak 55% na zarađeni dohodak, što uključuje prihode od zaposlenja i određene beneficije. Prihodi od ulaganja i kapitalni dobici oporezuju se 27, 5%. Zaposlenici s bijelim ovratnicima doprinose 18, 07% svog prihoda socijalnom osiguranju, dok zaposlenici plavih ogrlica doprinose s 18, 2%, pod uvjetom da maksimalni iznos od 4.530 eura.

Austrija osigurava automatske porezne olakšice na temelju broja pojedinaca u kućanstvu koji ostvaruju dohodak, kao i dječje kredite za putovanja na posao. Određeni troškovi rada i briga o djeci oporezuju se porezom.

5. Mađarska, 34, 5%

Za razliku od drugih zemalja o kojima se govori u ovom članku, Mađarska procjenjuje paušalni porez na dohodak, a ne progresivni, a stopa iznosi 16%. Ova stopa zvuči relativno nisko, ali kako se odnosi na sav dohodak, ne mora nužno značiti i da Mađari imaju niže ukupno porezno opterećenje.

Pasivni prihod iz izvora kao što su dividende, kamate i iznajmljivanje imovine također se oporezuje na 16%. Mađarska osigurava odbitke za stručno osposobljavanje i troškove poslovnog putovanja, a obitelji primaju odbitak za svako dijete. Mađarska svakog supružnika tretira kao posebnog poreznog obveznika. Doprinosi za socijalno osiguranje čine 18, 5% prihoda zaposlenih.

Kako se SAD uspoređuje

Sjedinjene Države ubrajaju se sa 25, 6% u ovu kategoriju samca bez prosječne zarade bez djece, što mu je dodijeljeno 16. najveća porezna stopa. Zemlje s najnižim prosječnim stopama poreza na dohodak za samohrane osobe bez djece su Čile (7, 0%), Meksiko (10, 3%) i Koreja (13, 8%).

Možda mislite da su visoki porezi u zemlji vrijedni kompromis ako primate puno naknada za socijalno osiguranje, vaš životni standard je visok i mislite da vlada mudro koristi vaše porezne dolare.

Najviši porez na dohodak za oženjene

Zemlje s najvišim prosječnim porezom na dohodak razlikuju se za obitelji s dvoje djece. Samo Danska čini prvih pet u ovoj kategoriji i u singlu bez djece.

1. Turska, 25, 8%

Turske stope poreza na dohodak kreću se od 15% do 35%. Turska nameće porez na dohodak od komercijalnih, poljoprivrednih i profesionalnih aktivnosti; plaće i nadnice; prihod od nepokretne imovine; dividende, kamate i tantijeme; i drugi prihodi, uključujući kapitalne dobitke. Odbici su dostupni za troškove zdravstvenog i obrazovnog osiguranja, za mirovinsko i privatno zdravstveno osiguranje, te za određene donacije.

2. Danska, 25, 3%

Budući da smo u prethodnom odjeljku pokrili danske porezne stope, evo nekoliko dodatnih informacija o oporezivanju u Danskoj. Stanovnici plaćaju porez na svjetski dohodak, a supružnici moraju podnijeti zasebno. Dobit od kapitala od prodaje kuća obično je oslobođen poreza. Većina poreznih obveznika prima osobni dodatak u iznosu od 44 000 DKK (6, 700 USD) i dodatak za zapošljavanje. Pojedinci plaćaju porez na imovinu, a svatko osim supružnika koji primi nasljedstvo plaća porez na nasljedstvo. Potrošači plaćaju porez na dodanu vrijednost na većinu dobara i usluga.

3. Finska, 25, 2%

Finska oporezuje dohodak po progresivnim stopama koje iznose 31, 75%. Pojedinci također plaćaju doprinose za socijalno osiguranje i porez na javnu radiodifuziju. Finska oporezuje porez na dohodak od plaća, plaća, mirovina i socijalnih naknada, kao i na kapitalni prihod od ulaganja. Zarađeni prihod podliježe nacionalnim porezima, komunalnim porezima i crkvenim porezima.

4. Nizozemska, 23, 8%

Nizozemska kategorizira sav prihod iz jedne od tri kategorije: 1) plaće, nadnice, naknade u naravi, mirovine i prihodi vlasništva nad kućama; 2) prihodi poduzeća od značajnih poslovnih udjela; 3) ušteda i prihod od ulaganja. Svaka kategorija ima svoje odbitke i porezne stope, a opće porezne olakšice primjenjuju se na neto prihod nakon što se ubroje tri kategorije. Dohodak se oporezuje po progresivnim stopama od 36, 5% do 52%. Porez na socijalno osiguranje uključen je u ove stope. Bračni parovi moraju podnijeti zajedničku prijavu osim ako nisu podnijeli zahtjev za razvod, a neki nevjenčani parovi moraju podnijeti i zajednički zahtjev.

5. Norveška, 23, 0%

Norveška oporezuje rezidente na plaće, dividende, kamate, tantijeme, imovinu, kapitalni dohodak te industrijsku, komercijalnu i poljoprivrednu dobit. Dobit od prodaje primarnog prebivališta ne oporezuje se nakon godinu dana vlasništva. Radnici, poslodavci i država doprinose socijalnom osiguranju koje plaća mirovinu i medicinske naknade.

Stanovnici primaju osobne odbitke i neograničen odbitak za plaćene kamate. Porezne olakšice za djecu dostupne su samo za dokumentirane troškove za djecu mlađu od 12 godina, ovisno o ograničenjima po djetetu. Pojedinci mlađi od 34 godine koji štede da kupe kuću dobivaju olakšicu u porezu na dohodak u iznosu od 20% od ušteđenog iznosa.

Američka porezna stopa za bračne parove

Sjedinjene Države u ovoj kategoriji dolaze s 13, 7%, dajući joj 21. najvišu poreznu stopu. Zemlje s najnižim prosječnim stopama poreza na dohodak za bračne parove s jednim djetetom s dvoje djece su Irska (–0, 3%), Češka (1, 7%) i Švicarska (4, 2%). Postoji prilično razlika između najvećeg i najnižeg poreza na dohodak među zemljama OECD-a.

Belgija, Njemačka, Danska, Austrija i Mađarska imaju najviše poreza na dohodak samca, dok Turska, Danska (opet), Finska, Nizozemska i Norveška imaju najveći porez na dohodak za bračne parove s dvoje djece.

Donja linija

Tereti za porez na dohodak toliko se razlikuju od zemlje do zemlje zbog stope po kojoj država financira programe socijalnog osiguranja, poput starosnih mirovina i zdravstvene zaštite. U nekim su zemljama, poput Nizozemske, porezi socijalnog osiguranja znatno viši od poreza na dohodak.

Svaka država svojim građanima također pruža različite razine pogodnosti, a pojedinci dobivaju različite povrate svota koje uplaćuju u programe socijalnog osiguranja na temelju osobnih čimbenika, uključujući prihod, dob i zdravstveno stanje.

Različite zemlje također porezne obveznike stavljaju u različite razrede na temelju njihove razine prihoda, bračnog statusa i broja uzdržavanih. Dakle, samo zato što zemlja ima posebno visoku ili nisku stopu poreza na dohodak ne govori vam mnogo o tome kako biste se snašli u toj zemlji, sa svim okolnostima koje čine vašu jedinstvenu situaciju.