Kako podnijeti prvu prijavu poreza na dohodak svog djeteta

Dok se djeca kreću u odrasloj dobi, roditelji se suočavaju s nekoliko glavnih koraka. Dio odluke u svakom slučaju uključuje želju da se pomogne djeci da postanu samostalnija i odgovornija. No, postoji još jedna prekretnica koju roditelji možda ne bi predviđali, iako će ona biti dio iskustva svakog odrastanja svakog djeteta i (za razliku od ključeva automobila i kreditnih kartica) zakonski je potrebna. To je podnošenje prve prijave poreza na dohodak na ime djeteta.

Kao što bi roditelji trebali shvatiti, prijava poreza na dohodak ne uči se u školama i nije tema koja privlači pažnju tinejdžera na TV-u. Većina djece ima samo nejasnu predstavu o tome što su porezi na dohodak, a kamoli specifična pravila koja moraju ispunjavati. Stoga je uloga roditelja da pokrene ovaj obred prolaska procjenom zahtjeva za prijavu poreza i / ili dobivanjem smjernica od poreznih stručnjaka. Ovaj je članak dizajniran kao "brzi vodič" roditelja za ovu temu. Obuhvaća osnovna pravila koja biste trebali znati kako biste odredili kada dijete mora (ili bi trebalo) podnijeti. Također nudi prijedloge pomoći djeci da preuzmu odgovornost za svoje porezne obaveze u budućnosti.

Brzi roditeljski vodič za poreze

Započnimo opisom tri osnovna razloga zbog kojih djeca trebaju podnositi savezne prijave poreza na dohodak:

• Podnošenje porezne prijave potrebno je od strane Službe za unutarnje prihode (IRS) ako su djetetovi prihodi iznad određene razine
• Podnošenje prijava može vam pomoći u povratu poreza koji je zadržao poslodavac vašeg djeteta
• Dopisivanje pomaže obrazovanju djece i uspostavljanju dobrih financijskih navika koje će se nastaviti u odrasloj dobi

Kad djeca moraju zapisati

Djeca se mogu tražiti kao izdržavani uz uvjet da ispunjavaju jednu od sljedećih kategorija:

• Na kraju kalendarske godine mlađi od 19 godina i mlađi od podnositelja zahtjeva (ili supružnika podnositelja zahtjeva kada zajedno podnose prijavu)
• Na kraju kalendarske godine mlađi od 24 godine, student i mlađi od podnositelja zahtjeva (supružnik podnositelja zahtjeva kada zajedno podnose prijavu)
• Svaka dob je trajno i potpuno onesposobljena

Da biste zatražili izuzeće za uzdržavano dijete, porezni obveznik mora osigurati barem 50% djetetove potpore i dijete mora živjeti s odraslom osobom barem pola godine. Roditelji, očuh, udomitelji, braća i sestre i bake mogu zatražiti djecu kao uzdržavane.

Kvalificirati se kao izdržavano dijete ne znači da je dijete oslobođeno od poreza na dohodak. Četiri osnovna ispitivanja to određuju, od kojih svaki zahtijeva prijavu saveznog poreza na dohodak za određenu godinu:

1. Dijete ima nenaplaćeni prihod (od ulaganja kamata, dobiti i dr.) Iznad 2.100 dolara
2. Dijete je ostvarilo prihod iznad 12.350 dolara
3. Bruto dohodak veći je od većeg od 1.050 USD ili ostvarenog dohotka (do 6000 USD) plus 350 USD
4. Neto zarada od samozapošljavanja iznosi 400 USD ili više

Prikazani iznosi su za 2018. godinu (porezi do 15. travnja 2019.). Publikacija IRS-a 929 (6. ožujka 2019.), Porezni propisi za djecu i izdržavane obitelji nudi više detalja .

Dodatna pravila primjenjuju se na slijepu djecu koja duguju porez na socijalno osiguranje i Medicare na savjete ili plaće koje poslodavac ne prijavljuje ili ne odbacuje ili one koji primaju plaće iz crkava koji su oslobođeni poreza na poslodavce i socijalnu sigurnost. Pojedinosti potražite od kvalificiranog poreznog stručnjaka.

Ako je zahtjev za prijavu potreban prvim testom iznad, a dijete nema drugog dohotka, osim nenamještenog dohotka, roditelji mogu izbjeći zasebno podnošenje prijave za dijete izborom opisanim u ovom članku.

Primjer - kada datoteku

Johnny ima 17 godina, a tvrdi se da je ovisan o poreznoj prijavi svojih roditelja. Zaradio je 100 USD od kamata s bankovnog računa na njegovo ime (neplaćeni), 1.500 dolara radeći honorarno na benzinskoj postaji (zaradio) i 200 dolara kosio travnjake (samozapošljavanje). Ne mora podnijeti zahtjev jer ne zadovoljava nijedan od četiri testa.

Mnoge države imaju zahtjeve za podnošenje zahtjeva za djecu koji su paralelni sa saveznim pravilima; međutim, važno je provjeriti kvalificiranog poreznog savjetnika za detalje o državnim pravilima prijave.

Prilikom podnošenja mogu se povratiti zadržani porezi

Neki poslodavci automatski oduzimaju dio plaćanja poreza na dohodak. Ako unaprijed podnesu obrazac W-4, djeca koja ne očekuju da duguju porez na dohodak, mogu zatražiti izuzeće. Ako je poslodavac već odustao od poreza, dijete bi trebalo podnijeti povrat za primanje povrata od IRS-a.

Najjednostavniji način za prijavu je korištenje jednostraničnog IRS obrasca 1040EZ koji se može naći na web mjestu IRS-a. Dijete mora potpisati obrazac, priložiti kopiju bilo kojeg obrasca W-2 koje mu je pružio poslodavac i IRS će obraditi povrat. Čak i ako su zadržani iznosi mali, roditelji bi ipak trebali pomoći svom djetetu ispunjavanjem obrasca 1040 EZ da zatraže povrat. To je brzo, jednostavno i - što je najvažnije - uči dijete da svaki porezni dolar računa.

Kad je arhiviranje obrazovno

Podnošenje poreza na dohodak može naučiti djecu kako američki porezni sustav djeluje, pomažući im da stvore zdrave navike u podnošenju prijava u ranom životu. U nekim slučajevima to također može pomoći djeci da započnu štedjeti novac ili ostvaruju koristi za budućnost.

U gornjem primjeru, Johnny je zaradio novac kosanjem travnjaka. Johnny nije dužan podnijeti poreznu prijavu, osim ako neto dobit od samozapošljavanja nije 400 ili više dolara; međutim, bilo bi dobro prijaviti dohodak od samozapošljavanja iz dva razloga:

• Zarada radnih kredita za socijalno osiguranje - Djeca mogu početi zarađivati ​​radne kredite prema budućim naknadama za socijalno osiguranje i Medicare kada ostvare dovoljan iznos novca, podnesu odgovarajuće porezne prijave i uplate savezni Zakon o doprinosu za osiguranje (FICA) ili porez na samozapošljavanje.
• Pokrenite IRA - Izjavom svog prihoda od samozapošljavanja, Johnny postaje podoban za pokretanje tradicionalnog ili Roth IRA-a i doprinose do 100% neto prihoda od samozapošljavanja. Budući da su djetetovi primanja često niska, Roth je možda bolji izbor.

Djeca mogu predati Obrazac 1040EZ i priložiti Raspored C-EZ za izvještavanje o poslovnoj dobiti.

Što bi roditelji trebali razumjeti

Kad je riječ o prijavi poreza na dohodak za djecu, roditelji trebaju znati sljedeće:

• Zakonski djeca snose glavnu odgovornost za podnošenje i potpisivanje vlastitih prijava poreza na dohodak. Ta odgovornost može početi u bilo kojoj dobi, možda i prije nego što djeca dobiju pravo glasa. Prema IRS Publikaciji 929 , "Ako dijete ne može podnijeti vlastiti povrat iz bilo kojeg razloga, kao što je dob, roditelj ili skrbnik djeteta odgovoran je za prijavu u svoje ime."
• Djeca mogu primiti obavijesti o poreznim nedostacima, pa čak i biti revidirana. Ako se to dogodi, roditelji bi trebali odmah obavijestiti IRS-a da se radnja odnosi na dijete. Prema IRS Publikaciji 929, "IRS će pokušati riješiti stvar s roditeljem (roditeljima) ili skrbnikom djeteta u skladu s njihovim ovlastima."
• Roditelji ponekad mogu preskočiti predajući zasebnu poreznu prijavu za svoje dijete. Ako bi dijete trebalo podnijeti poreznu prijavu, ali njegov jedini prihod sastoji se od kamata, dividendi i kapitalnih dobitaka (nenaplaćeni dohodak), roditelji mogu odlučiti uključiti djetetov prihod u svoje porezne prijave i izbjeći odvojeno podnošenje. Posavjetujte se s poreznim stručnjakom kako biste utvrdili je li ovaj izbor dostupan ili najbolja opcija. Imajte na umu da je za 2017. godinu, ako je prihod iznad 2.100 dolara, novac obično oporezuje po poreznim stopama roditelja umjesto djeteta, ako je stopa roditelja viša. Prema novom zakonu o porezu, počevši od 2018. do kraja 2025., taj će se prihod "poreza na djecu" oporezivati ​​u skladu s zagradama za imovinu i imovinu, što može biti veće za neke obitelji sa srednjim dohotkom u kojima dijete ima značajne vrijednosti neostvareni prihod (više od 12.500 dolara doseže 37%).
• Značajan prihod od samozapošljavanja zahtijeva plaćanje poreza na samozapošljavanje. Djeca koja ostvaruju neto prihod od samozapošljavanja iznad praga prijave (400 USD - ili 101, 28 USD ako je zaposlena u crkvi koja je oslobođena poslodavca za socijalno osiguranje i poreze Medicare) moraju plaćati porez na samozapošljavanje za socijalno osiguranje i Medicare, čak i ako nema poreza na dohodak duguje se. Porez se procjenjuje po stopi od 12, 4% prijavljenog neto prihoda od samozapošljavanja (do 127.200 USD), plus 2, 9% Medicare poreza (bez ograničenja dohotka), ukupno 15, 3%. Ako se to odnosi na vaše dijete, priložite obrazac SE uz prijavu poreza za dijete.

Ideje koje bi roditelji trebali komunicirati s djecom

Raspravite sa svojom djecom sljedeće informacije:

• Kad vaša djeca počnu raditi, sjednite s njima i razgovarajte o njihovoj prvoj zaradi. Prikazat će bruto zaradu, sve odbitke za porez na dohodak i sve odbitke za poreze FICA-e (socijalno osiguranje i Medicare). Objasnite da dijete vjerojatno može dobiti povrat svih zadržanih poreza na dohodak; međutim, odbitci FICA-e neće se vratiti i dalje će se zadržavati od zarađenih plaća. Ovo je pravo vrijeme za objašnjenje osnova socijalnog osiguranja i Medicare-a i prednosti zarade na tim programima.
• Ako izgleda da će njihov prihod od samozapošljavanja premašiti 400 USD, raspravite o tom procesu.
• Objasnite da su na svakom obrascu poreza na dohodak potrebna dva podatka: ime poreznog obveznika i matični porezni broj (obično broj socijalnog osiguranja za djecu). IRS želi da ove dvije stavke odgovaraju podacima koji se nalaze u datoteci i da će se pojaviti problemi ako dođe do odstupanja. Podsjetite dijete da u poreznim prijavama izbjegava korištenje nadimaka.
• Naglasite djeci da pojedinačne prijave poreza na dohodak dospijevaju do 15. travnja sljedeće kalendarske godine, ali nema kazne za prijavu ranije. Potaknite ih da je prijava za rano prijavljivanje općenito dobra navika.
• Objasnite da porezne prijave sadrže povjerljive podatke koje treba zaštititi od znatiželjnih očiju. Postavite dobar primjer podnošenjem dovršenih prijava i kopija na sigurno mjesto.
• Potaknite djecu na potpisivanje vlastitih poreznih obrazaca i objasnite da potpis potvrđuje istinitost, točnost i potpunost obrasca, uz kažnjivost. Naglasite da lažno predstavljanje znači "lagati pod zakletvom" kako bi se naglasila potreba za poštenjem u prijavi poreza.
• Pojačajte važnost obraćanja pozornosti na poreze, pravovremeno prijavljivanje i ozbiljno shvaćanje obveza IRS-a.

Donja linija

Kao što je spomenuto gore, na roditeljima je da predaju prijavu poreza na dohodak svojoj djeci. Najbolji način da dijete edukujete o porezima, povratu i vrijednosti dolara je da počnete učiti rano i početno ih prolazite kroz postupak. Morate u potpunosti objasniti razloge svake radnje koju poduzimaju i ako ne znate odgovore na njihova pitanja, svakako razgovarajte s financijskim stručnjakom koji to čini.