Je li moguće oporezivanje PMI ili MIP?

Prošle godine kada je dozvoljen odbitak poreza za privatno hipotekarno osiguranje (PMI) bila je za poreznu 2017. godinu - ali samo za hipoteke koje su uzete ili refinancirane nakon 1. siječnja 2007. Ako su ispunjeni određeni zahtjevi, premije premije hipotekarnog osiguranja mogu se odbiti kao detaljni odbitak pri povratku. Ako vaš prilagođeni bruto dohodak (AGI) iznosi 109 000 USD ili više za godinu, taj odbitak nije dopušten. To vrijedi i za odvojeno podnošenje prijava za oženjene osobe, za koje je prilagođeni limit bruto dohotka 54.500 USD. Porezni odbitak PMI više nije dopušten za poreznu godinu 2018., ali to bi se moglo promijeniti.

PMI Porezni odbitci: Vremenska crta zakonodavstva

Zakon o poreznim olakšicama i zdravstvenoj zaštiti prvi je put uveo odbitak za hipotekarno osiguranje još 2006. godine. Kongres je 2015. godine produžio odbitak Zakonom o zaštiti Amerikanaca od poreznih povećanja (PATH), ali odbitak je istekao 31. prosinca 2016. godine. dobra samo godinu dana.

Kongres je potom ponovno ušao. Zakon o bipartizanskom proračunu za 2018. godinu retroaktivno je produžio odbitke premija za hipotekarno osiguranje tijekom 2017. godine. 8. siječnja 2019. zastupnica Kalifornije Julia Brownley uvela je Zakon o odbitku poreza na hipotekarno osiguranje iz 2019., čime bi odbitak hipotekarnog osiguranja postao trajni dio poreza Šifra i primjenjivala bi se retroaktivno na sve iznose plaćene ili akumulirane od 31. prosinca 2017. Većina ekonomista očekuje da će ovo prilično dvostranačko zakonodavstvo donijeti putem odbora i odobriti kongres.

Koliko bi odbitkom PMI-a mogao uštedjeti porezni obveznik?

Ovisi o tome koliko dugujete i koliko porezno trošite, no dobro pravilo je da ćete plaćati premije 50 dolara mjesečno premije za svakih 100.000 dolara financiranja. Međutim, imajte na umu da iznos predujma, vrsta zajma i zajmodavci mogu sve utjecati na vaš stvarni trošak.

Na primjer, ako netko spusti 5% na kuću vrijednu 200.000 dolara, platit će mjesečne premije PMI-a u iznosu od oko 125 USD. Povećajte predujam na 10%, a platit ćete manje od 80 USD mjesečno.

Pa kako to utječe na vaš porezni račun? Zamislite da nečiji prilagođeni bruto prihod iznosi 100.000 dolara. Kupili ste kuću od 200 000 dolara, položili 5% i platili 1500 dolara premije PMI (125 dolara 12 puta u 12 mjeseci). Odbitak za PMI smanjuje vaš oporeziva dohodak od 1.500 USD. Ako se nalazite u poreznom rangu od 12%, uštedite 180 USD na računu za porez (1.500 x 12%), a ako ste u poreznom razredu od 22%, uštedite 330 USD (1.500 x 22%).

Primjer izračuna

Morate izdvojiti premije osiguranja tijekom kraćeg od navedenog roka hipoteke ili 84 mjeseca, počevši od mjeseca kada je osiguranje počelo. Pretpostavimo da izvadite hipoteku od 15 godina koja počinje u srpnju tekuće godine. Na početku kredita unaprijed plaćate sva potrebna hipotekarna osiguranja za vrijeme trajanja kredita, u ovom slučaju 8.600 USD.

Odbitak = (8.600 / 84) x 6 mjeseci = 614.29 USD

Ako je vaš prihod manji od maksimalno dozvoljenog, možete odbiti gornji iznos za godinu.

Otkazivanje PMI-ja

Korak bolji od odbitka poreza, potpuno uklanjanje PMI-a još je ljepše. Vlasnik kuće može otkazati PMI ako u vašem domu ima 20% udjela. Zajmodavci su dužni da ga automatski otkažu nakon što posjedujete 22% kapitala.

Podrijetlo odbitka poreza na hipotekarno osiguranje

Ovaj porezni odbitak nastao je kao dio Zakona o poreznim olakšicama i zdravstvu iz 2006. godine, a u početku se primjenjivao na politike privatnog hipotekarnog osiguranja izdane 2007. Kao odgovor na spor oporavak na stambenom tržištu, Zakon o zaštiti Amerikanaca od povećanja poreza iz 2015. godine produljili odbitak do 2016. Nije poznato hoće li se ovo produljenje primjenjivati ​​na buduće porezne godine jer ga Kongres mora izravno odobriti. Odbitak je dopušten za police koje izdaju privatni osigurači hipoteke, Ministarstvo poljoprivrede u Ministarstvu poljoprivrede, Ministarstvo za pitanja branitelja u SAD-u i Federalna stambena uprava.

Odbitak hipotekarnog osiguranja nalazi se u Dodatku A porezne prijave za liniju 13 u odjeljku "Kamate koje ste platili". Iznos koji bi trebao upisati u ovaj odjeljak nalazi se u polju četiri Obrasca 1098 koji mu je poslao zajmodavac.