Postoji li još uvijek bračna kazna?
Postoji li bračna kazna koja bi povećala vaše savezne i državne poreze ako ste odlučili zavezati čvor? Neprijatno je razmišljati, a malo ljudi je ugodno kada ideja o dopuštanju poreza utječe na odluku duboku kao da li se udati za osobu koju volite ili ne.
Recimo da ćete se vjenčati bez obzira kako to utječe na vaše poreze. To je sasvim valjana odluka - brak ipak ima emocionalne, socijalne, zdravstvene i financijske koristi. Ali barem biste trebali znati hoće li vaš porezni račun nakon braka porasti ili pasti kako biste bili spremni. Dakle, evo odgovora:
Da, još uvijek postoji kazna za brak, a može iznositi i do 12% prihoda para, ako par ima djecu, a do 4% ako ne, tvrdi Porezna zaklada, čiji model pretpostavlja da porezni obveznici koriste standardni odbitak i prijaviti samo dohodak od plaća. Ali ne pogađa svaki par, a neki čak dobijaju bonus.
Ključni odvodi
- Nakon što se vjenčaju, neki parovi će ostvariti porezni pogodak, drugi će uživati bračni bonus, a ostali će vidjeti malo da se ne promijene u porezima.
- Visoki i niski zaposlenici i parovi sa sličnim primanjima vjerojatnije su da će doživjeti bračnu kaznu.
- Parovi s različitim prihodima imaju veću vjerojatnost da će dobiti bračni bonus.
- Manje je vjerojatno da će oni koji ostvaruju srednji dohodak doživjeti ili bračnu kaznu ili bračni bonus.
Scenariji kažnjavanja braka
Hoće li se bračna kazna primjenjivati na vaše poreze, ovisi o vašim specifičnim okolnostima - posebno o osobnim i kombiniranim primanjima vašeg supružnika i supružnika, nesrazmjerima između vaših prihoda i o tome koliko djece imate. Evo nekoliko uobičajenih situacija u kojima bi vas mogla udarati bračna kazna.
Niski radnici sa sličnim primanjima
Niski radnici često se kvalificiraju za zarađeni porez na porez na dohodak, koji je osmišljen kako bi potaknuo rad pružanjem kredita do 6.431 USD na temelju statusa prijave i broja djece za koje imate pravo tražiti. Kad brak poveća dohodak kućanstva partnera s malim dohotkom, EITC se može smanjiti ili potpuno obustaviti. Par bi tada mogao imati niži dohodak nakon oporezivanja ako se vjenča nego ako bi ostao samac.
Parovi s visokom zaradom mogu imati luksuz ignorirati bilo kakvu poreznu kaznu i sklopiti brak. No, neki parovi s niskom zaradom možda smatraju da je pogodak prevelik i odluče se ne vjenčati. Ovdje je srž problema: da bi se kvalificirali za EITC, ograničenja dohotka za oženjene porezne obveznike nisu dvostruka od onih za samoporezne obveznike. Na primjer, granica je 40.320 USD za jednog poreznog obveznika s jednim djetetom koje ispunjava uvjete, ali samo 46.010 USD za vjenčane porezne obveznike s jednim kvalificiranim djetetom.
Dodatni posao procijeniti kako bi se vaša porezna obveza mogla promijeniti u bračnom paru predstavlja bol. Ali to nije toliko muka koliko dobiti račun za iznenađenje u travnju. Prije nego što se vjenčate, napravite matematiku.
Visoki radnici sa sličnim prihodima
Parovi koji zajednički zarađuju između 612.350 i 1.020.600 dolara platit će veće poreze ako se vjenčaju jer 37-postotni savezni porezni skup za bračne parove koji zajedno podnose zahtjev nije dvostruko veći od poreznog okvira za neoženjene pojedince. 37-postotna federalna stopa poreza na dohodak određena je za prihod preko 510.300 dolara za samce, ali za prihod preko 612.350 dolara za bračne parove koji se zajedno prijavljuju. Više prihoda od visoko zarađenog para gura se u porezni krug od 37% kada stupe u brak. Ako ih nema, ostaje ih u poreznom razredu od 35%.
Visoki zaradnici pogađaju Medicare Surtax
Prihodi od Medicare od 0, 9% primjenjuju se na plaće, naknade i dohodak od samozapošljavanja preko 200 000 USD za samohrane poreznike i 250 000 USD za oženjene porezne obveznike. Bračna kazna stoga se primjenjuje na parove koji zarađuju od 250 000 do 400 000 dolara jer porezni prag za porezne obveznike u braku nije dvostruki od praga za samce. Primjećujete li uzorak?
Visoki zarađeni udari neto porezom na dohodak od ulaganja
Neto porez na dohodak od ulaganja (NIIT) od 3, 8% primjenjuje se na pasivni dohodak poput kamata, dividendi, kapitalnih dobitaka i prihoda od najma, nakon oduzimanja investicijskih troškova poput kamata, brokerskih naknada i naknada za pripremu poreza.
Kao i prilog za Medicare, morat ćete platiti NIIT ako vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) prelazi 200 000 USD, a vi ste neudati ili ako prelazi 250 000 USD i ako se vjenčate zajedno. I ovdje se bračna kazna primjenjuje na parove koji zarađuju od 250 000 do 400 000 dolara. Razlika je u tome što se ovaj porez odnosi na neto prihod od ulaganja, a ne na zarađeni dohodak.
Visoki dobitnici s dugoročnim kapitalnim dobicima
Dugoročni kapitalni dobici od ulaganja koja se drže duže od godine dana je još jedno područje u kojem zajednički zahtjev za podnošenje braka (488.850 USD) nije dvostruko veći od pojedinačnog (434.550 USD). Dakle, poreznici koji ostvaruju visoku zaradu s kapitalnim dobicima doživjet će bračnu kaznu jer plaćaju stopu poreza na kapitalni dobitak od 20% kada njihov prihod premaši 488.850 USD - a ne 869.100 USD, što je dvostruko više od jedinstvenog praga. Porezni poreznici sa visokom zaradom mogu vidjeti više svojih kapitalnih dobitaka oporezivanih 20%, a ne 15%.
Vlasnici kuća s velikim hipotekama
Pretpostavimo da imate hipoteku od 1.500.000 USD. Doduše, većina ljudi si ne može priuštiti da kupi ovoliko kuće, ali pretpostavimo da ste ti i vaš zaručnik doktori. Kao pojedinačni porezni obveznici, svaki možete odbiti kamate na 750.000 dolara hipotekarnog duga. Kao porezni obveznici u braku, kamate još uvijek možete odbiti samo na 750.000 dolara hipotekarnog duga. Osim toga, budući da standardni odbitak za bračne parove iznosi 24.000 USD, dok standardni odbitak za samce iznosi 12.000 USD, postoji veća barijera koju bračni parovi moraju prevladati prije odbitka hipoteke.
Stanovnici država i lokaliteta s visokim porezima na dohodak i imovinu
Budući da je Zakon o porezima na dobit i radna mjesta stupio na snagu za poreznu godinu 2018., i samozaposleni i oženjeni porezni obveznici ne mogu zahtijevati više od 10.000 američkih dolara u odvojenim odbitcima za državne i lokalne poreze, kategoriju koja uključuje i porez na dohodak i imovinu. Kao rezultat toga, ako ste se prije vjenčali i svaki od njih oduzeli, mogli ste znatno izgubiti nakon braka. Vlada bi mogla riješiti ovaj problem udvostručivši ograničenje SALT-a na 20 000 dolara za parove koji su u braku i zajednički podnose zahtjev, ali ne zadržavajte dah čekajući da se to dogodi.
Nije to samo federalna kazna
Kazne za brak nisu samo savezna stvar. Prema Poreznoj zakladi, tih 15 država imalo je kaznu za brak od 1. srpnja 2018., jer njihovi zagrade za porez na dohodak za bračne parove koji zajedno podnose nisu dvostruko veći od zagrada za pojedinačne zapisnike:
- Kalifornija
- Gruzija
- Maryland
- Minnesota
- Novi Meksiko
- New Jersey
- New York
- Sjeverna Dakota
- Ohio
- Oklahoma
- Otok Rhode
- Južna Karolina
- Vermont
- Virdžinija
- Wisconsin
Bon za brak
Nije svaki par trpio kaznu kada se vjenčaju. Ako se vjenčaju i zajedno podnesu poreze, bračni bonus može rezultirati do 21% dohotka para ako bračni par ima djecu i do 8% ako nemaju, navodi Porezna zaklada. Ovaj se bonus obično javlja kada je prihod jednog partnera mnogo veći od prihoda drugog. Budući da bračni par zajedno podnosi prijavu, prihod supružnika s nižom stopom ne gura bračni par u viši porezni razred; umjesto toga, par ima koristi od šireg poreznog okvira koji se odnosi na bračne parove i mogu plaćati porez po nižoj stopi.
Nadalje, supružnik s nižom stopom primanja može plaćati doprinose supružniku IRA od supružnika s višim primanjima (pod uvjetom da ograničenja dohotka ukidaju doprinose IRA-e). Porezna zaklada utvrđuje da će parovi s kombiniranim primanjima od 40 000 do 150 000 dolara manje vjerojatno doživjeti značajnu bračnu kaznu ili bonus.
Bonus za brak može nadoknaditi dio bračne kazne koji bi se mogao odnositi na vas, što znači da brak vašu poreznu obvezu zadržava slično vašoj nevjenčanoj poreznoj obvezi. Možete, primjerice, doživjeti bračnu kaznu zbog toga što nećete moći precizirati svoje državne i lokalne porez na imovinu, već bračni bonus iz šireg poreznog okvira. Kalkulator braka Centra za poreznu politiku može vam pomoći da utvrdite može li se za vas odnositi kazna ili bračni bonus.
Uzaludnost sklapanja braka i odvođenja prijava
Pa zašto jednostavno ne predati odvojeno? Iako IRS dopušta poreznim obveznicima da se vjenčaju i odvojeno podnose prijave, glavne su prednosti prelaska ovog puta ta što niti jedan supružnik neće biti odgovoran za laži ili pogreške u poreznoj prijavi drugog i da će parovima sa značajnim medicinskim odbitcima biti lakše zatražiti te odbitaka. Popularni krediti i odbitci postaju nedostupni kada bračni par podnese odvojene porezne prijave, faze dohotka za doprinose IRA su niže, a porezni okvir od 37% počinje ranije.
Donja linija
Ako se zbog porezne kazne odlučite ne zakonski vjenčati (ili se čak razvesti!), Morat ćete poduzeti dodatne korake u svom financijskom i medicinskom planiranju, slično onome što istospolni parovi moraju učiniti prije nego što je brak postao zakonit.
Kako se navodi, nekoliko parova svoju odluku o braku temelji na porezima. Češći je ishod da nakon što se par vjenča, porezi mogu utjecati na to koliko svaki supružnik radi. Supružnik s većom zaradom motiviran je da radi nešto više (0, 1% do 0, 3%), dok je supružnik s nižom stopom motiviran da radi znatno manje (7%), prema studiji Kongresnog ureda za proračun. Porezi i naknade socijalnog osiguranja različito utječu i na bračne i samohrane obveznike, što je previše složeno pitanje.
Porezni kodeks na brojne načine još uvijek nije neutralan u odnosu na brak - čak i nakon što je Zakon o porezima na dobit i radna mjesta proširio zajednički podnošenje prijava za zajednički porezni sustav za sve osim najvišeg poreznog obveznika. To znači da parovi trebaju izračunati kako će se njihova porezna obveza promijeniti nakon braka i u skladu s tim planirati.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.