Računi umirovljenja u inozemstvu

Možda mislite da su pravila o umirovljenju američkog poreznog sustava složena. Za one koji su radili u inozemstvu, porezni implikacije na mirovine mogu biti još više zastrašujući labirint propisa i ugovornih ugovora.

Svatko tko prima inozemnu mirovinu ili anuitetu mora postati stručnjak ne samo za američko porezno pravo, već i za ugovorne obveze između uključenih zemalja, kao i porezne propise u zemlji iz koje mirovina ili anuiteta potječe. Ako vam je prva godina sređivanje poreznih obveza, ne pokušavajte to učiniti sami. Obratite se stručnjacima međunarodnog poreznog prava i mirovinskih fondova koji će vas postaviti na pravi put. To će vam pomoći da smanjite porezni učinak i maksimizirate iznos novca koji ćete dobiti od svoje mirovinske štednje.

Strane mirovine ili mirovine

Prihod od umirovljenja iz stranih izvora može doći s različitih vrsta računa:

• Mirovina ili anuiteta izravno od stranog poslodavca
• Povjerenje koje je za vas uspostavio strani poslodavac
• Naplata od strane vlade ili neke od njenih agencija (to može uključivati ​​inozemnu mirovinu)
• Isplate stranog osiguravajućeg društva
• Strano povjerenje ili drugi subjekt određen za plaćanje anuiteta

Čak i ako ste radili za američku tvrtku u inozemstvu, možda ćete dobiti anuitetno plaćanje od stranog povjerenja zbog komplikacija u financiranju mirovine s inozemnim primanjima. Financiranje IRA-e ponekad može biti nemoguće jer se većina vašeg prihoda može isključiti iz američkih poreza putem isključenja stranog dohotka i isključenja stranih stanova.

Budući da oba ova izuzeća dopuštaju Amerikancima koji rade u inozemstvu da smanje svoj zarađeni dohodak da izbjegnu oporezivanje SAD-a, često otežavaju ulaganje koristeći IRA-e. Da biste se kvalificirali za doprinos IRA-u, morate ostvariti prihod u SAD-u ili prihod na koji se plaćaju američki porezi. Kao zamjena neke američke kompanije postavile su inozemno povjerenje za svoje zaposlenike koji rade u inozemstvu kako bi im omogućili uštedu u mirovini.

Zamka ugovora

Kada dođe vrijeme za prikupljanje inozemnih mirovina ili anuiteta, kako će se oporezivati ​​ovisit će o tome koje države imaju mirovinske fondove i kakve porezne ugovore imaju SAD i ostale uključene županije.

Svaka je država pregovarala o drugačijem ugovoru sa SAD-om, tako da je važno surađivati ​​s poreznim savjetnikom koji nije upoznat samo s američkim poreznim zakonom, već i s međunarodnim ugovorima i poreznim zakonima koji će utjecati na poreze koje ćete morati platiti svaka zemlja. Ti ugovori često uključuju porezne olakšice i druge alate koji će vam omogućiti da minimizirate porez koji dugujete, ali trebat će provesti neka istraživanja kako biste bili sigurni da pravilno popunjavate porezne obrasce u SAD-u i bilo kojim stranim zemljama kako biste smanjili porezni učinak.

U mnogim zemljama strana mirovina uživa povoljan porezni tretman unutar zemlje, ali općenito je, prema IRS-ovom poreznom zakonu, uopće ne kvalificira kao mirovinski plan. To znači da za korporacije i njihove zaposlenike doprinosi nisu neoporezivi. Budući da je to pravilo, isplate koje primate iz svog inozemnog mirovinskog plana ne tretiraju se na isti način kao mirovina sa sjedištem u SAD-u. U stvari, čak i vaši doprinosi za mirovinske planove u potpunosti se oporezuju kao dio vašeg bruto prihoda. To znači da bi se vaša inozemna mirovina zapravo mogla oporezivati ​​dva puta - jednom kada ste doprinosili novac i opet kad ste ga prikupili tijekom umirovljenja.

Porezni ugovori s mnogim zemljama rješavaju ovo pitanje tako da američka savezna porezna obveza može biti prebačena. Međutim, vi i vaš savjetnik morate biti svjesni ugovora i kako ispuniti obrasce za SAD i inozemnu zemlju.

Ako imate mirovine iz stranih zemalja u kojima ste radili, možete započeti istraživanje poreznih ugovora između SAD-a i tih zemalja na web stranici američkih internih prihoda. Za neke od većih zemalja postoje pojedinačne IRS publikacije, poput Publikacije 597 - Informacije o Sjedinjenim Državama i Kanadi.

Američki zahtjevi za izvještavanje za ulaganja

Pored poštivanja poreznih pravila prilikom primanja stranih mirovina ili anuiteta, također je ključno pravilno izvještavanje o svim udjelima u stranim bankama ili investicijskim društvima. Američki Zakon o usklađenosti poreza na inozemne račune (FATCA) zahtijeva od bilo koje institucije koja posjeduje više od 10 000 američkih dolara za građanina SAD-a da informacije o računu prijave Ministarstvu financija SAD-a. Prema ovom činu, građani SAD-a koji imaju prebivalište u SAD-u moraju uključiti svu financijsku imovinu koja premašuje 50 000 USD koja se drže u ne-američkim financijskim institucijama u njihovoj poreznoj prijavi za SAD. Za one koji borave izvan SAD-a, izvješćivanje postaje obvezno u iznosu od 300 000 USD.

Ovo može stvoriti drugu vrstu poreznih problema za građane koji rade izvan SAD-a jer čak i popunjavanje obrasca za prijavljivanje imovine u financijskim institucijama koje nisu u SAD-u može povećati vjerojatnost revizije IRS-a. Ako se vaša mirovinska imovina nalazi u fondu koji IRS klasificira kao pasivno strano ulaganje (PFIC), kazne mogu biti posebno krute za one koji ne podnesu zahtjev. Kapitalni dobici s računa PFIC-a oporezuju se po najvišoj stopi kapitalnih dobitaka od 35%. Za te inozemne udjele ne postoji 15% stopa dugoročne kapitalne dobiti.

Ulaganje u inozemstvo također može zahtijevati plaćanje mnogo većih naknada za ulaganja nego što ih američke institucije naplaćuju. Studija Harvard Business School pokazala je da su prosječni troškovi za švicarske uzajamne fondove veći za 43%, britanski uzajamni fondovi 50% veći, a kanadski uzajamni fondovi 279%.

Računi u inostranstvu za umirovljenje

Je li bolje držati svoje mirovinske investicije u SAD-u ili na inozemnim računima? I na to nije lako odgovoriti jer ovisi o tome gdje očekujete da budete tijekom mirovine.

Ako planirate živjeti izvan Sjedinjenih Država u zemlji sa stabilnom valutom, uglavnom je bolje da veći dio svog novca držite u toj zemlji kako biste izbjegli još jedan veliki međunarodni rizik ulaganja - probleme oko vrijednosti valute koju svakodnevno koristite. troškovi života. Najbolji način da izbjegnete problem s valutnom razmjenom je zadržati svoja ulaganja u onoj valuti koju ćete najčešće morati koristiti u mirovini.

Odricanje od američkog državljanstva

Neki građani SAD-a suočavaju se s američkim poreznim komplikacijama odricanjem od američkog državljanstva. Broj koji se odlučio za to bio je najveći ikad u 2014. godini, 3.415. Naknada za odricanje trenutno iznosi 2.350 USD.

Odabirom te rute može se utjecati na to hoćete li moći naplaćivati ​​socijalno osiguranje. Kada se odričete državljanstva, postajete stranac nerezident (NRA). Hoćete li naplatiti socijalno osiguranje ili ne, ovisit će o američkim bilateralnim sporazumima sa državom u kojoj ste odlučili boraviti. U mnogim se zemljama isplate mogu nastaviti, ali u nekim zemljama vaše beneficije od socijalnog osiguranja prestaju.

Kao stranac nerezident, također morate provesti jedan dan u SAD-u svakih 30 ili manje dana. Ako ne posjećujete mjesečno, druga mogućnost će biti provesti 30 uzastopnih dana u SAD-u svakih šest mjeseci. Ako se ne pridržavate nijednog od ovih vremenskih okvira, gubite socijalno osiguranje.

Promjena statusa u NRA također može utjecati na beneficije za uzdržavane članove i obiteljske obitelji. Dakle, ako razmišljate o odricanju od američkog državljanstva kako biste izbjegli inozemni labirint poreza na odlazak u mirovinu, dobro razmislite o učinku na naknade socijalnog osiguranja prije donošenja te odluke.

Donja linija

Ako ste radili u inozemstvu i gradili svoj mirovinski portfelj izvan SAD-a, potražite stručni savjet prije nego što počnete crtati svoju mirovinu ili anuitet. To će vam omogućiti da povećate prihode za umirovljenje i umanjite porezni zalogaj i iz SAD-a i iz zemlje (ili zemalja) u kojoj se nalaze vaši mirovinski fondovi.