Pravila doprinosa Roth IRA-a: Sveobuhvatan vodič

Roth IRA može biti izvrstan način za spremanje novca za svoje mirovinske godine. Kao i tradicionalni rođak IRA-e, ova vrsta štednog računa omogućava vašim ulaganjima da raste bez poreza, ali također vam omogućuje da u bilo kojem trenutku bez oporezivanja povlačite svoje doprinose i besporezno povlačenje zarade na doprinosima nakon pet godina razdoblje zadržavanja (pod pretpostavkom da ste najmanje 59½, osobe s invaliditetom ili ih upotrebljavate za troškove kupnje kod kuće prvi put).

Naravno, kao i drugi mirovinski povoljni mirovinski planovi, IRS ima posebna pravila koja se odnose na Roth IRAs, uključujući ograničenja doprinosa, ograničenja prihoda i kako možete povući svoj novac.

Ključni odvodi

• Samo zarađeni prihod može se pridonijeti Roth IRA-u.
• Roth IRA možete pridonijeti samo ako je vaš prihod manji od određenog iznosa (ispod 137 000 USD za samce, 203 000 USD za bračne parove)
• Maksimalni doprinos za 2019. godinu je 6000 dolara; ako imate 50 ili više godina, to je 7000 USD.
• U bilo kojem trenutku, iz bilo kojeg razloga, možete povući poreze iz Roth IRA-e.
• Zaradu od Roth IRA možete povući, ali može pokrenuti poreze i penale ovisno o vašoj dobi i na računu.

Ispunjavanje uvjeta za Roth IRA

Primarni zahtjev za doprinos Roth IRA-u je stvaranje zarade. Prihvatljivi prihod dolazi na dva načina: Radite za nekoga tko vam plaća (uključujući provizije, savjete, bonuse i oporezive beneficije), ili vodite vlastiti posao ili farmu. Neke druge vrste dohotka tretiraju se kao zarađeni prihod za potrebe Roth IRA doprinosa: neoporeziva borbena plaća, vojna diferencirana plaća, oporeziva alimentacija i invalidske naknade.

Bilo koja vrsta prihoda od ulaganja od vrijednosnih papira, imovine od najma ili druge imovine smatra se nezabilježenim prihodom, pa se stoga ne može pridonijeti Roth-u. Ostale uobičajene vrste dohotka koje se ne računaju uključuju:

• alimentacija
• uzdržavanje djece
• Naknade za umirovljenje za socijalno osiguranje
• naknada za nezaposlene
• plaće zarađene od strane zatvorenika

Ne postoji dobni prag ili ograničenje za doprinos Roth IRA-a. Na primjer, tinejdžer s ljetnim poslom može osnovati i financirati Roth (možda će to biti skrbnički račun ako je maloljetan). Na suprotnom kraju spektra, zaposlena osoba u svojim sedamdesetima može nastaviti doprinos Roth-u (za razliku od tradicionalnog IRA-a koji zabranjuje doprinose nakon dobi od 70½).

Također - i opet, za razliku od tradicionalnog IRA-a - činjenica da sudjelujete u kvalificiranom mirovinskom planu nema nikakve veze s vašom podobnošću za doprinos Roth-a IRA-a. Dakle, ako imate novac, možete doprinijeti planu od 401 (k) na poslu, a zatim pridonijeti vlastitom Roth IRA-u.

Ograničenja dohotka tvrtke Roth IRA

Ispunjavanje doprinosa za Roth ovisi i o vašem ukupnom dohotku. IRS postavlja ograničenja prihoda koja ograničavaju visoke zarade. Ograničenja se temelje na modificiranom prilagođenom bruto prihodu (MAGI) i statusu prijave poreza. MAGI se izračunava tako da uzmete prilagođeni bruto prihod od porezne prijave i dodate odbitke za stvari kao što su kamate na studentski kredit, porez na samozapošljavanje i troškove visokog obrazovanja (ovdje je objašnjenje IRS-a).

Općenito, možete doprinijeti puni iznos (za 2019. to je 6.000 USD ili 7.000 USD ako imate 50 i više godina) ako je vaš MAGI ispod određenog iznosa. Ako se vaš MAGI nalazi u rasponu ukidanja programa Roth IRA, možete dati djelomični doprinos. Uopće ne možete sudjelovati ako MAGI premaše ograničenja. Evo ograničenja prihoda i doprinosa Roth IRA-a za 2019. godinu (one se često godišnje prilagođavaju kako bi se objavila inflacija):

* Ako imate 50 i više godina, možete pridonijeti i do 1000 USD godišnje kako biste ih "uhvatili" za ukupno 7000 USD.

** Podnošenje zahtjeva za oženjen odvojeno i voditelj domaćinstva mogu koristiti ograničenja za samohrane osobe ako nisu živjeli sa supružnikom u prošloj godini.

Publikacija IRS-a 590-A pruža radni list na kojem se mogu prikazati MAGI i dopušteni iznosi doprinosa.

Ako zarađujete previše novca, možda ćete uspjeti zaobići ograničenja prihoda pretvaranjem tradicionalnog IRA-a u Roth IRA, zvanog backdoor Roth IRA.

Ograničenja doprinosa tvrtke Roth IRA

Svatko od bilo koje dobi može pridonijeti Roth IRA-u, ali godišnji doprinos ne može premašiti njihov zarađeni dohodak. Recimo da su Henry i Henrietta, bračni par koji zajedno podnose prijave, izmijenili prilagođeni bruto dohodak (MAGI) od 175.000 dolara. Oboje zarađuju 87.500 dolara godišnje, a obojica imaju Roth IRA-ove. U 2019. godini mogu na svoje račune doprinijeti maksimalnih 6.000 USD, što ukupno iznosi 12.000 USD.

Parovi s izrazito različitim primanjima mogu biti u iskušenju da dodaju ime supružnika s većom zaradom na Roth račun kako bi povećali iznos koji mogu doprinijeti. Nažalost, pravila IRS-a sprječavaju vas da održavate zajedničke Roth IRA-ove - zato je u imenu računa riječ "pojedinac". Međutim, možete ostvariti svoj cilj doprinosa većih iznosa ako supružnik utvrdi vlastiti IRA, rade li ili ne.

Kako se to može dogoditi? Za ilustraciju, vratimo se našem mitskom paru. Recite da je Henrietta glavni hranitelj, koji donosi 170.000 dolara godišnje; Henry vodi kuću, zarađujući 5000 dolara godišnje. Henrietta može pridonijeti i vlastitoj IRA-i i Henryjevoj tvrtki do najviše 12.000 USD. Svaka ima svoju IRA-u - ali jedan supružnik ih financira i jedno i drugo.

Da bi supružnik IRA radio, bračni par mora podnijeti zajedničku poreznu prijavu i partner koji doprinosi mora imati dovoljno zarađenog dohotka da pokrije oba doprinosa.

Vremensko određivanje doprinosa Roth IRA-a

Iako možete posjedovati odvojene tradicionalne IRA-ove i Roth IRA-ove, dolarna granica godišnjih doprinosa kolektivno se odnosi na sve njih. Dakle, ako položite, recimo, 2.500 USD u jednu IRA-u 2019., to vam ostavlja 3.500 dolara da doprinesete drugoj.

Doprinosi Roth IRA-u mogu se izvršiti do dana podnošenja poreza sljedeće godine. Dakle, doprinosi Roth IRA-u za 2019. godinu mogu se izvršiti kroz krajnji rok za prijavu poreza na dohodak 15. travnja 2020. godine. Dobivanje produženog vremena za podnošenje porezne prijave ne daje vam više vremena za godišnji doprinos.

Ako ste prava osoba koja se bavi ranim pticama, a primili ste povrat poreza, možete primijeniti neke ili sve na svoj doprinos. Morate uputiti svog Roth-ovog IRA-ovog skrbnika ili skrbnika da želite da se povrat uplati na ovaj način.

Pretvaranja u Roth IRA s oporezivog računa mirovine, kao što je plan 401 (k) ili tradicionalni IRA, ne utječu na ograničenje doprinosa. Međutim, izvršavanje pretvorbe dodaje se u MAGI i može pokrenuti ili povećati prekid vašeg iznosa doprinosa Roth IRA-a. Također se prelasci s jedne Roth IRA na drugu ne uzimaju u obzir za potrebe godišnjeg doprinosa.

Porezni prekidi za doprinose Roth IRA-a

Poticaj za doprinos Roth IRA-u je stvaranje ušteda za budućnost - a ne postizanje trenutnog poreznog odbitka. Dakle, doprinosi za Roth IRA ne mogu se odbiti u godini u kojoj ih zarađujete: sastoje se od novca nakon oporezivanja. (Zbog toga novac ne plaćate porez kad ga povučete - vaš porezni račun već je plaćen.)

Međutim, možda imate pravo na porezni kredit od 10% do 50% od iznosa doprinosa za Roth IRA. Porezni obveznici s niskim i umjerenim primanjima mogu se kvalificirati za ovu poreznu olakšicu, koja se naziva štedni kredit. Ovaj kredit za mirovinsku štednju iznosi i do 1000 USD, ovisno o vašem statusu prijave, prilagođenom bruto prihodu (AGI) i doprinosu Roth IRA-a.

Ovo su ograničenja koja se kvalificiraju:

• Porezni obveznici koji su u braku i zajednički se prijavljuju moraju imati prihode ispod 64.000 dolara (za 2019. godinu).
• Fileti za glavu kućanstva moraju imati prihode ispod 48, 00 USD.
• Porezni obveznici moraju imati prihode ispod 32.000 dolara.

Iznos kredita koji ovisi ovisi o vašem prihodu. Na primjer, ako ste glava kućanstva čiji MAGI u 2018. godini ostvaruje prihod od najviše 28.875 USD, doprinoseći 2000 ili više dolara tvrtki Roth IRA generira porezni kredit od 1.000 USD - maksimalni 50% kredita. IRS ima grafikon koji će vam dati detalje.

Postotak poreznog kredita izračunava se pomoću obrasca IRS 8880.

Roth IRA Pravila povlačenja

Za razliku od tradicionalnih IRA-ova, za Roth IRA-ove ne postoje minimalne distribucije (RMD-ovi). Svoje doprinose za Roth IRA možete preuzeti u bilo koje vrijeme, iz bilo kojeg razloga, bez dugovanja poreza ili penala.

Povlačenja zarade djeluju drugačije. Općenito, možete povući zaradu bez penala i poreza sve dok imate 59 i više godina i imate račun najmanje pet godina ("5-godišnje pravilo").

Na vaše povlačenje mogu biti plaćeni porezi i 10% kazne, ovisno o vašoj dobi i ispunjavate li petogodišnje pravilo.

Ako ispunjavate petogodišnje pravilo:

• Ispod 59½: Na zaradu se obračunavaju porezi i kazne. Možda ćete moći izbjeći poreze i kazne ako novac upotrijebite za prvu kupnju kuće ili ako imate trajni invaliditet ili vam umre (a vaš korisnik preuzme raspodjelu).
• Više od 59½: Nema poreza ili penala.

Ako ne ispunjavate petogodišnje pravilo:

• Ispod 59½: Na zaradu se obračunavaju porezi i kazne. Kazne (ali ne poreze) možete izbjeći ako novac koristite za prvu kupnju kuće, kvalificirane troškove školovanja, nepovratne troškove liječenja ili ako imate trajni invaliditet ili vam umre (a vaš korisnik) uzima distribuciju).
• Više od 59½: Zarada je oporezovana porezom, ali ne i novčanom kaznom.

Promjene u Roth IRA pravilima

Zakon o porezima na dobit i radna mjesta iz 2017. godine uveo je neke izmjene u Roth IRAs. Prije toga, ako ste drugi račun pogodan za porez (SEP IRA, SIMPLE IRA, tradicionalni IRA, plan 401 (k) ili plan 403 (b)) pretvorio u Roth IRA, a zatim se predomislio, možete ga poništiti u obliku rekarakterizacija. Više ne. Ako se pretvorba dogodila nakon 15. listopada 2018., to se ne može ponovno promijeniti u tradicionalni IRA ili u ono što je prvotno bilo.

Vođenje evidencije za Roth IRA priloge

Ne morate prijaviti svoj Roth IRA doprinos u saveznoj prijavi poreza na dohodak. No, vrlo je preporučljivo da to pratite zajedno s ostalim poreznim podacima za svaku godinu. Na taj ćete način pomoći da pokažete da ste zadovoljili petogodišnje razdoblje držanja za uzimanje s računa neoporezive raspodjele zarade.

Svake godine kada dajete Roth IRA doprinos, skrbnik ili skrbnik će vam poslati Obrazac 5498, IRA doprinosi. U polju 10 ovog obrasca nalazi se vaš doprinos Roth IRA-a.

5 tajni koje niste znali o Roth IRA-ima

Donja linija

Iako nisu porezno priznati, doprinosi Roth IRA-u pružaju vam mogućnost stvaranja štednog računa bez poreza koji možete koristiti u mirovini ili ostaviti kao nasljedstvo svojim nasljednicima. Nudi brojne prednosti redovitih IRA-ova, ali uz veću fleksibilnost, djeluje dobro za ljude za koje je vjerojatnije da će trebati porezne olakšice kasnije nego prije. Otvaranje jednog je jednostavno, a mnogi su izvrsni pružatelji usluga Roth IRA-e otvoriti račun.