15 Porezni odbitci i povlastice za samozaposlene

Tijekom godina zakonodavci su u porezni zakonik upisali brojne retke kako bi ublažili udarac dodatnih troškova koje samozaposleni moraju platiti kao svoje poslovanje. Međutim, Zakon o porezima i smanjenju radnih mjesta za 2017. godinu (JCJA) uklonio je nekoliko poreznih odbitka samozaposlenih. Mnoge su od ovih promjena privremene i istječu 2025. godine, a druge su trajne.

Zakon utječe na mala poduzeća na više načina, posebno složenim odbitkom 20% poslovnog prihoda za prolazne tvrtke - one koji porez plaćaju putem pojedinaca, a ne putem korporacije.

Neki odbitci koji su eliminirani uključuju:

• Odbitak za zabavu
• Odbitak domaćih proizvodnih aktivnosti
• Odbitak troškova lokalnog lobiranja
• Zaposlenici za parkiranje, masovni tranzit ili odbitak troškova

Pregled najčešćih poreza i odbitaka samozaposlenih koji su potrebni kako bi se mogao informirati o potrebnim promjenama poslovnog odbitka i promjenama prihoda

GLEDAJ: 8 poreznih olakšica za samozaposlene

1. Porez na samozapošljavanje

Porez na samozapošljavanje odnosi se na dio poslodavca za Medicare i porez na socijalno osiguranje koji samozaposleni moraju plaćati. Svi koji rade moraju platiti ove poreze, koji za 2018. godinu iznose 7, 65% za zaposlene i 15, 30% za samozaposlene. Evo kako se stope raščlanjuju:

• 6, 2% poreza za socijalno osiguranje svakog zaposlenika i poslodavca na prvih 128.700 dolara plaće
• 1, 45% Medicare poreza za zaposlenika i poslodavca bez ograničenja plaća

Dugujete dodatni Medicare porez u iznosu od 0, 9% u sljedećim situacijama:

Pragovi dohotka za dodatni porez Medicare ne odnose se samo na dohodak od samozapošljavanja, već i na vaše kombinirane plaće, naknade i prihode od samozapošljavanja. Dakle, ako imate 100.000 USD prihoda od samozapošljavanja, a supružnik ima 160.000 USD prihoda od plaće, morat ćete platiti dodatni Medicare porez od 0, 9% na 10.000 USD kojim vaš zajednički prihod premašuje prag od 250.000 USD.

Plaćanje dodatnih poreza da budete vaš šef nije nikakva zabava. Dobra vijest je da će vas porez na samozapošljavanje koštati manje nego što možda mislite jer od neto primanja morate odbiti polovicu poreza na samozapošljavanje. IRS tretira dio poreza na samozapošljavanje poslodavca kao poslovni trošak i omogućuje vam da ga umanjite u skladu s tim. Štoviše, porez na samozapošljavanje plaćate samo na 92, 35% svog neto, ne bruto, poslovnog dohotka.

Ne zaboravite da prvih 7, 65% plaćate bez obzira za koga radite. A kad radite za nekoga drugog, posredno plaćate dio poslodavca, jer to je novac koji vaš poslodavac ne može priuštiti da doda vašu plaću.

2. kućni ured

Odbitak u matičnom uredu jedan je od složenijih odbitaka. Ukratko, trošak bilo kojeg radnog prostora koji redovno i isključivo koristite za svoju tvrtku, bez obzira na to jeste li ga unajmili ili posjedovali, može se odbiti kao trošak kućnog ureda. U osnovi ste na sustavu časti, ali trebali biste biti spremni braniti svoj odbitak u slučaju revizije IRS-a. Jedan od načina za to je pripremiti dijagram vašeg radnog prostora, s preciznim mjerenjima, u slučaju da od njih morate poslati ove podatke kako biste potvrdili svoj odbitak, koji za izračun koristi četvorna metra vašeg radnog prostora.

Osim samog poslovnog prostora, troškovi koje možete odbiti za vaš kućni ured uključuju poslovni postotak odbitnih kamata na hipoteku, amortizaciju kuće, porez na imovinu, komunalije, osiguranje vlasnika kuća i održavanje kuće koji plaćate tijekom godine. Na primjer, ako vaš kućni ured zauzima 15% vašeg doma, tada 15% vašeg godišnjeg računa za struju postaje odbitno. Neki od tih odbitka, kao što su kamate na hipoteku i amortizacija kuća, odnose se samo na one koji posjeduju, a ne iznajmljuju prostor za urede.

Na raspolaganju imate dva izbora za izračun odbitka u vašem uredu: standardnu ​​metodu i pojednostavljenu opciju i ne morate koristiti istu metodu svake godine. Standardna metoda zahtijeva od vas da izračunate svoje stvarne troškove kućnog ureda. Pojednostavljena opcija omogućuje vam da množite stopu određenu IRS-om prema kvadraturi vašeg kućnog ureda. Da biste koristili pojednostavljenu opciju, vaš kućni ured ne smije biti veći od 300 četvornih metara i ne možete odbiti amortizaciju ili odbitke koji se odnose na kućne račune.

Pojednostavljena opcija može biti jasan izbor ako ste pritisnuti na vrijeme ili ne možete sastaviti dobre podatke o svojim odbitnim troškovima kućnog ureda. No, s obzirom na to da se pojednostavljena opcija računa na 5 USD po četvornom metru, s maksimalnih 300 četvornih metara, najviše što ćete moći izdvojiti je 1500 USD. Ako želite biti sigurni da tražite najveći odbitak od kućnog ureda na koji imate pravo, odbitak ćete htjeti izračunati i redovnim i pojednostavljenim metodama. Ako odaberete standardnu ​​metodu, izračunajte odbitak pomoću IRS obrasca 8829, Troškovi za poslovnu upotrebu vašeg doma.

3. Računi za internet i telefon

Bez obzira želite li odbiti odštetu u kućnom uredu, možete odbiti troškove svog poslovnog telefona, faksa i interneta. Ključ je odbiti samo troškove izravno povezane s vašim poslom. Ako imate samo jedan telefon, ne biste trebali odbiti čitav mjesečni račun, što uključuje osobnu i poslovnu upotrebu. Trebali biste odbiti samo troškove koji se posebno odnose na vaše poslovanje. Ako imate drugu telefonsku liniju koju koristite isključivo za poslovanje, možete odbiti 100% tog troška. Isto tako, oduzeli biste samo mjesečne internetske troškove proporcionalno tome koliko svog vremena na mreži je povezano s poslovanjem - možda 25% do 50%.

4. premije premije zdravstvenog osiguranja

Ako ste samostalno zaposleni, plaćate premije vlastitog zdravstvenog osiguranja i niste bili podobni za sudjelovanje u planu preko poslodavca supružnika, možete odbiti sve premije osiguranja zdravlja, zuba i kvalificirane dugotrajne skrbi. Također možete odbiti premije koje ste platili da osigurate pokriće za supružnika, uzdržavane članove i djecu koja su na kraju godine bila mlađa od 27 godina, čak i ako oni nisu uzdržavani. Izračunajte odbitak pomoću samozaposlenog radnog lista za odbitak zdravstvenog osiguranja u publikaciji IRS 535.

5. Obroci

Obrok je poslovni porez neoporezivi trošak kada putujete u posao ili zabavljate klijenta. Obrok ne može biti raskošan ili ekstravagantan ni pod kojim okolnostima i možete oduzeti 50% stvarnog troška obroka samo ako zadržite primanja ili 50% standardnog dodatka za obrok ako vodite evidenciju o vremenu, mjestu i poslovnoj svrsi vašeg putovanja, ali ne stvarne potvrde o obroku. Ručak koji jedete sami za stolom nije porezno priznat.

6. Putovanje

Da biste se kvalificirali kao odbitak poreza, poslovno putovanje mora trajati duže od uobičajenog radnog dana, zahtijevati da spavate ili se odmarate i odlazite izvan općeg područja svoje porezne kuće (obično izvan grada u kojem se nalazi vaša tvrtka).

Nadalje, da biste se smatrali poslovnim putovanjem, prije odlaska iz kuće trebali biste planirati određenu poslovnu svrhu i zapravo se morate baviti poslovnim aktivnostima - poput pronalaženja novih kupaca, sastanka s klijentima ili učenja novih vještina izravno povezanih s vašim poslovanjem - dok na putu si. Dijeljenje posjetnica u baru tijekom proslave vašeg prijatelja ne može učiniti odbitkom poreza u Vegasu. Vodite cjelovite i točne evidencije i primitke u vezi s troškovima i aktivnostima vašeg poslovnog putovanja jer taj odbitak često izvlači pažnju iz IRS-a.

Odbiti putni troškovi uključuju troškove prijevoza do i od vašeg odredišta (poput avionske karte), troškove prijevoza na vašem odredištu (poput najam automobila, karte za Uber ili karte za podzemnu željeznicu), smještaj i prehranu. Ne možete odbiti raskošne ili ekstravagantne troškove, ali ne morate odabrati ni najjeftinije dostupne opcije. Vi, a ne vaši kolege porezni obveznici, plaćate većinu putnih troškova, tako da je u njihovom interesu da ih prihvatite razumno.

Vaše poslovne troškove za poslovanje možete odbiti 100%, osim za jelo, koji su ograničeni na 50%. Ako vaše putovanje kombinira posao s užitkom, stvari se poprilično kompliciraju; Ukratko, možete odbiti samo troškove koji se odnose na poslovni dio vašeg putovanja - i ne zaboravite da poslovni dio treba planirati unaprijed.

7. Upotreba vozila

Kada automobil služite poslovno, vaši troškovi za te pogone oporezuju se porezom. Obavezno čuvajte izvrsne zapise o datumu, prijeđenoj kilometraži i svrsi svakog putovanja i ne pokušavajte tvrditi da su osobni automobili kao putovanja poslovnim automobilom. Svoj odbitak možete izračunati pomoću standardne stope prijeđenih kilometara (određuje godišnje IRS; to je 54, 5 centi po milji u 2018. godini) ili stvarnih troškova.

Standardna kilometraža najjednostavnija je jer zahtijeva minimalno vođenje evidencije i izračunavanje. Samo zapišite poslovne milje koje vozite i datume kada ih vozite. Zatim pomnožite ukupni godišnji poslovni kilometar sa standardnom stopom prijeđenih kilometara. Taj iznos je vaš odbitni trošak.

Da biste koristili metodu stvarnih troškova, morate izračunati postotak vožnje koju ste radili tijekom cijele godine, kao i ukupne troškove upravljanja automobilom, uključujući benzin, izmjenu ulja, registracijsku naknadu, popravke i osiguranje automobila. Ako biste na troškove poslovanja automobilom potrošili 3000 dolara, a automobil koristili za poslovanje 10% vremena, vaš odbitak bio bi 300 USD. Kao i kod odbitka u matičnom uredu, možda će biti vrijedno izračunati odbitak na oba načina, tako da možete zatražiti veći iznos.

8. Kamata

Kamata na poslovni zajam od banke je poslovni porezno priznati rashod. Kamata na kreditnoj kartici nije oporeziva porezom kada naplaćujete kamate za osobne kupnje, ali kada se kamata odnosi na poslovne kupnje, ona je umanjena za porez. Umjesto toga, uvijek je jeftinije trošiti samo novac koji već imate, a uopće ne trošiti troškove kamate. Porezni odbitak vraća vam samo dio novca, a ne sav novac, stoga pokušajte izbjeći posuđivanje novca. No, za neke tvrtke može pozajmljivanje biti jedini način za započinjanje i pokretanje poslovanja, održavanje poslovanja kroz sporo razdoblje ili pojačano zauzeto razdoblje.

9. Publikacije i pretplate

Trošak specijaliziranih časopisa, časopisa i knjiga izravno povezanih s vašim poslom oporezuje se. Dnevne novine, na primjer, ne bi bile dovoljno konkretne da bi se smatrale poslovnim troškovima, ali pretplata na "Nation's Restaurant News" bila bi neoporeziva ako ste vlasnik restorana i nekoliko stotina dolara "modernističke kuhinje Nathana Myhrvolda" ”Box set je legitimna kupovina knjiga za samozaposlenog, vrhunskog osobnog kuhara.

10. Obrazovanje

Svi troškovi obrazovanja koje želite odbiti moraju biti povezani sa održavanjem ili poboljšanjem vještina za vaše postojeće poslovanje; trošak nastave za pripremu nove linije rada ne može se odbiti. Ako ste savjetnik za nekretnine, pohađanje tečaja pod nazivom „Analiza ulaganja u nekretnine“ za usavršavanje vaših vještina bilo bi neoporezivo od poreza, ali klase o tome kako podučavati jogu ne bi bilo.

11. Poslovno osiguranje

Plaćate li premije za bilo koju vrstu osiguranja radi zaštite vašeg poslovanja, poput osiguranja od požara, osiguranja kredita, osiguranja automobila na poslovnom vozilu ili osiguranja od poslovne odgovornosti? Ako je to slučaj, možete odbiti premije. Neki ne vole plaćati premije osiguranja jer ih doživljavaju kao gubitak novca ako nikad ne moraju podnijeti zahtjev. Odbitak poreza za poslovno osiguranje može vam olakšati olakšanje.

12. Najam

Ako iznajmite uredski prostor, možete odbiti iznos koji plaćate za najam. Možete odbiti i plaćene iznose za opremu koju iznajmljujete. A ako trebate platiti naknadu za otkazivanje poslovnog najma, taj se trošak može odbiti i. Ali ne možete odbiti troškove najma za bilo koju nekretninu koja imate čak i djelomično.

13. Troškovi pokretanja

IRS obično zahtijeva da oduzimate velike troškove s vremenom kao kapitalne troškove, a ne sve odjednom. Međutim, u početnim troškovima poslovanja možete odbiti do 5.000 USD. Primjeri početnih troškova koji se odbijaju od poreza uključuju istraživanje tržišta i putovanja vezana uz pokretanje vašeg poduzeća, utvrđivanje potencijalnih poslovnih mjesta, oglašavanje, odvjetničke naknade i račune. Ako za svoje poslovanje postavite korporaciju ili LLC preduzeće, možete odbiti do 5.000 USD više organizacijskih troškova poput državnih naknada i pravnih troškova. Profesionalne naknade savjetnicima, odvjetnicima, računovođama i slično također se odbijaju u svakom trenutku, čak i ako nisu početni troškovi. Poslovni troškovi poput kupovine opreme ili vozila ne smatraju se troškovima pokretanja, ali se mogu amortizirati ili amortizirati kao kapitalni izdaci.

SEP račun: Jessica Perez

14. Oglašavanje

Plaćate li Facebook oglase, Google oglase, web stranicu, bilbord, TV reklamu ili letake? Troškove za reklamiranje vašeg poslovanja oporezuju se porezi. Možete čak i oduzeti troškove oglašavanja koja potiče ljude da doniraju u dobrotvorne svrhe, a također stavljate ime vaše tvrtke pred javnost u nadi da će pridobiti kupce. Na primjer, reklamiranje natpisa "Holiday Toy Drive pod pokroviteljstvom Robertovih Hotdogova", moglo bi se oporezivati ​​porezom.

15. Doprinosi plana umirovljenja

Jedan odbitak koji možete poduzeti za sebe, posebno je vrijedan: odbitak doprinosa za samozaposleni mirovinski program. Doprinosi SEP-IRA-ima, jednostavnim IRA-ima i solo 401 (k) smanjuju vaš porezni račun sada i pomažu vam da prikupite porezno odgođenu investicijsku dobit za kasnije.

Za poreznu godinu 2018., primjerice, izvedivo biste mogli doprinijeti 18.500 USD odloženog plata (24.500 USD ako imate 50 ili više godina) plus dodatnih 25% neto zarade od samozapošljavanja nakon što odbijete polovicu samozapošljavanja poreza i doprinosa za sebe, do maksimalno 55 000 USD (ne računajući doprinose) za obje kategorije doprinosa, a samozaposleni 401 (k). Ograničenja doprinosa variraju ovisno o vrsti plana i IRS svake godine prilagođava maksimume. Naravno, ne možete doprinijeti više nego što zarađujete, a ova korist će vam pomoći samo ako imate dovoljno dobiti da biste je iskoristili.

Donja linija

Većina poreznih olakšica za mala poduzeća je složenija nego što opisuje ovaj kratki pregled - ipak govorimo o poreznom zakonu - ali sada ste dobro upoznali s osnovama. Dostupno je i više odbitaka od ovdje navedenih, ali ovo su neki od najvećih. Uredski materijal, naknade za obradu kreditnih kartica, naknade za pripremu poreza i popravke i održavanje poslovne imovine i opreme također se odbijaju i još uvijek, ostali poslovni troškovi mogu se amortizirati ili amortizirati, što znači da možete odbiti mali iznos troškova svake godine nekoliko godina,

Zapamtite, svaki put kad niste sigurni je li trošak legitiman poslovni trošak, zapitajte se: "Je li ovo običan i nužan trošak u mom poslu?" To je isto pitanje koje će vam IRS postaviti prilikom ispitivanja vaših odbitka ako vas se revidira. Ako je odgovor ne, nemojte uzimati odbitak. A ako niste sigurni, potražite stručnu pomoć s porezom na tvrtku od certificiranog javnog računovođe.