457 Plan
457 planova su nekvalificirani, porezno povoljni odgodjeni mirovinski planovi koje nude država, lokalna uprava i neki neprofitni poslodavci. Sudionici koji ispunjavaju uvjete mogu uplaćivati doprinose za odgodu plaće, polažući novac prije oporezivanja koji je dopušteno složiti bez oporezivanja dok se ne povuče.
Kako djeluje plan 457
457 planovi su po prirodi slični 401 (k) Planovi, samo ne nudeći zaposlenike u neprofitnim tvrtkama, oni se brinu za državne i lokalne javne radnike, zajedno s visoko plaćenim rukovoditeljima u određenim neprofitnim organizacijama, poput dobrotvornih organizacija.
Sudionici ovih planova definiranih doprinosa izdvajali su postotak svoje plaće za odlazak u mirovinu. Ta se sredstva prebacuju na mirovinski račun gdje rastu u vrijednosti bez oporezivanja.
Postoje dvije vrste planova od 457:
- 457 (b): Ovo je najčešći plan 457 koji se nudi zaposlenicima države i lokalne uprave.
- 457 (f): Plan koji se nudi visoko kompenziranoj vladi i odabranim nevladinim zaposlenicima. (Da biste saznali više o manje poznatim mirovinskim planovima, pogledajte: 5 Manje poznatih mirovinskih planova i planova za penzije.)
Zaposlenim je omogućeno da doprinose do 100% svoje plaće, pod uvjetom da ne prelazi važeći dolarski limit za godinu. Ako plan ne ispunjava zakonske uvjete, na imovinu se mogu primjenjivati drugačija pravila.
Ključni odvodi
- 457 planova su mirovinski programi za zaposlenike koji su sankcionirani IRS-om, porezno povoljniji.
- Nude ih država, lokalna uprava i neki neprofitni poslodavci.
- Sudionici imaju mogućnost doprinosa do 100% svoje plaće, pod uvjetom da ne premašuju važeći dolarski limit za godinu.
- Sve kamate i zarade nastale iz plana ne oporezuju se dok se sredstva ne povuku.
457 (b) Doprinosi plana
Od 2019. godine zaposlenici mogu doprinijeti do 19.000 USD godišnje, što je neznatno povećanje na granici 2018. od 18.500 USD. U nekim slučajevima radnici mogu dati svoj doprinos još više.
Na primjer, ako poslodavac dopušta nadoknadu za nadoknadu, radnici stariji od 50 godina mogu pridonijeti dodatnih 6 000 USD, čime maksimalni limit doprinosa iznosi 25 000 USD (19 000 $ + 6 000 USD).
457 (b) planovi sadrže i "Double Limit Catch-up" odredbu. Ovaj je osmišljen tako da omogući sudionicima koji se približavaju mirovini da nadoknade godine u kojima nisu doprinijeli planu, ali su to mogli ispuniti. U ovom slučaju, zaposlenici koji su u roku od tri godine mirovinske dobi (kako je navedeno u njihovom planu) mogu uplatiti 38 000 USD, dvostruko više od godišnje ograničenja doprinosa.
Važno
U određenim okolnostima, sudionik plana od 457 može biti u mogućnosti doprinijeti čak 38 000 USD svom planu u jednoj godini.
Manje poznata značajka plana 457 (b) je da Služba za unutarnje prihode (IRS) dopušta i neiskorištenje prebacivanja doprinosa za zaposlenike koji ne koriste mogućnost nadoknade za 50 ili više godina. Na primjer, ako zaposlenik doprinosi 12.000 USD svom 457 (b) planu u prvoj godini, maksimalna granica doprinosa za 2. godinu iznosi 26.000 USD (7.000 USD + 19.000 USD).
Savjetnik Uvid
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX
457 planovi oporezuju se kao prihod sličan 401 (k) ili 403 (b) kada se uzimaju raspodjele. Jedina je razlika što nema povlačenja penala i to što su oni jedini planovi bez prijevremenog povlačenja penala. Ali također imate mogućnost prebacivanja imovine u IRA prebacivanje. Na taj način možete bolje kontrolirati distribuciju i uzimati ih samo kad je to potrebno. Dakle, ako cjelokupni iznos uzmete kao paušal, cjelokupni iznos se dodaje u vaš prihod i može vas gurnuti u viši porezni razred. S rute prevrtanja, ove biste godine mogli ponešto izdvojiti, i tako dalje, i na taj način bolje kontrolirati svoje poreze. Iako ostaje unutar IRA-e, ona nastavlja s odgodom poreza i zaštićena je od vjerovnika.
Prednosti plana 457 (b)
Doprinosi se uzimaju s plaće na osnovi prije oporezivanja, što rezultira nižim oporezivim dohotkom. Na primjer, ako je Tim zarađivao 4000 USD mjesečno i doprinosio 700 USD svom planu 457 (b), njegov oporezivi dohodak za mjesec iznosi 3.300 USD.
Zaposlenici također imaju mogućnost uložiti svoj doprinos u odabir uzajamnih fondova. Važno je da se kamate i zarade ostvarene na tim vozilima ne oporezuju dok se sredstva ne povuku. Štoviše, ako zaposlenik podnese ostavku ili ode ranije u mirovinu i mora povući svoja sredstva, nema 10% kaznene naknade, za razliku od planova 401 (k) i 403 (b).
Ograničenja plana 457 (b)
Doprinosi koji poslodavci odgovaraju podmirivanjem maksimalnog ograničenja doprinosa. Na primjer, ako poslodavac za svoj doprinos plati 10.000 USD, zaposlenik može dodati samo 9.000 USD dok se ne dosegne ograničenje doprinosa od 19.000 USD (osim ako njemu ili njoj nije dopušteno korištenje opcije nadoknade). U praksi većina državnih poslodavaca ne nudi usklađivanje doprinosa.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.