CFA vs. CPA: u čemu je razlika?

Postoji razumljiva konfuzija između različitih financijskih profesionalaca i njihovih imenovanja. Računovođe i analitičari važni su članovi financijskog sektora, ali ponekad su razlike između funkcija koje obnašaju dvije suptilne.

Ovlašteni javni računovođa (CPA) je osoba koja je položila Jedinstvenu provjeru javnog knjigovođe, koju je razvio i upravlja Američki institut certificiranih javnih računovođa, i koja ispunjava zahtjeve svoje države za članstvo u redovima instituta. Postoje i minimalni obrazovni zahtjevi.

Ovlašteni financijski analitičar (CFA) je osoba koja je ispunila zahtjeve programa utvrđene od strane CFA instituta. To uključuje i stjecanje diplome, završavanje tri šestočasovna testa i stjecanje potrebnog iskustva (trenutno četiri godine) u investicijskoj industriji. Očekuje se da će osobe s ovim oznakama držati stroge kodekse ponašanja i visoke standarde etike i integriteta.

Ključni odvodi

• I CFA i CPA nazivi zahtijevaju polaganje ispita i ispunjavanje obrazovnih zahtjeva.
• CFA općenito analizira financijska izvješća - posebno financijske izvještaje, dok je CPA najčešće onaj koji sastavlja ili pregledava ta izvješća.
• CFA-i su najpoznatiji po analizi ulaganja i planiranju bogatstva, a CPA-i su obično povezani s porezima, revizijama i računovodstvom.

CFA

CFA će vjerojatno primati i analizirati izvještaje izrađene od strane CPA-e ili nekog drugog računovođe. Javna poduzeća izrađuju godišnja izvješća koja često pripremaju CPA-i, a na temelju tih izvještaja CFA zatim klijentima daju preporuke o ulaganju u vrijednosne papire koje nude te tvrtke.

CFA često angažuju tvrtke za upravljanje ulaganjima poput uzajamnih fondova, hedge fondova i privatnih dioničkih društava. CFA analizira rast i profitabilnost poduzeća kao i njihovu kreditnu sposobnost i iznos duga koji imaju.

Pored toga, CFA-i su kvalificirani za obavljanje osobnog financijskog planiranja i upravljanja bogatstvom; mogu savjetovati klijente o najboljim ulaganjima za pojedine situacije analizom ciljeva i tolerancije na rizik, kao i razmatranjem različitih investicijskih planova povoljnih za porez, poput individualnih mirovinskih računa (IRA) i Roth IRA-ova. CFA vještine mogu dovesti i do drugih profesija financijskog sektora, poput dnevnog trgovanja.

CPA

CPA je uključen u izradu izvještaja koja točno odražavaju poslovanje tvrtki i pojedinaca za koje rade. Oni su također uključeni u porezno izvještavanje i prijavu poreza. CPA može pomoći ljudima i tvrtkama da odaberu najbolji način djelovanja u smislu minimiziranja poreza i povećavanja profitabilnosti.

CPA može savjetovati o različitim oblicima organizacije poslovanja (partnerstvo, korporacija, društvo s ograničenom odgovornošću, itd.) I koristima i prednostima svakog u različitim situacijama. CPA se može odlučiti specijalizirati za jedno ili više područja. CPA se također obučava da savjetuje klijente koji su izvršeni reviziji ili zahtijevaju reviziju izvještaja ili zapisa.

Posebna razmatranja

Često različiti financijski analitičari daju različite prognoze u vezi s brojevima prijavljenim u kvartalnim i godišnjim izvješćima poduzeća kojima se trguje na javnim mjestima. Kad mnogi financijski analitičari daju prognoze za jednu točku podataka, CFA tada može izračunati konsenzusnu procjenu analitičara. Ove konsenzusne procjene naširoko prate klijenti i tvrtke.

Oznaka CPA potrebna je za mogućnost izdavanja revidiranih ili pregledanih financijskih izvještaja.

U međuvremenu, CPA je često onaj koji sastavlja ili pregledava financijske izvještaje koje CFA može koristiti prilikom analize poduzeća. Konkretno, financijske prognoze obično daju CFA-e, dok financijska izvješća koja koriste kao osnovu za svoje prognoze obično izrađuju i revidiraju CPA-i.