Određivanje povjerenja kao korisnika mirovine

Vlasnici IRA-e vrlo su često odredili povjerenje kao korisnika računa. Povjerenje je popularna oznaka, jer uglavnom daje vlasnicima IRA-e određenu kontrolu nad načinom raspodjele imovine nakon što su umrli. Međutim, iako je povjerenje za mnoge učinkovit alat za planiranje nekretnina, vlasnici IRA-e moraju poduzeti određene korake kako bi osigurali da je rezultat u skladu s njihovim potrebama.

Može li zaklada biti vaš imenovani korisnik?

Gotovo svatko ili bilo što može biti korisnik IRA-e. Međutim, ako je korisnik ne-osoba, smatra se da vlasnik IRA-e nema korisnika kada je u pitanju određivanje životnog vijeka korisnika za tražene iznose minimalne raspodjele (RMD). To znači da ako vlasnik IRA umre prije zahtijevanog datuma početka (RBD), korisnik ne može koristiti metodu očekivanog trajanja života za izračunavanje raspodjele nakon smrti. Korisnik mora imovinu raspodijeliti u roku od pet godina. Ako vlasnik IRA-e umre na ili nakon RBD-a, razdoblje raspodjele možda neće biti produženo iznad preostalog životnog vijeka pokojnika.

Ovo se pravilo za korisnike koji nisu osobe također primjenjuje na korisnike povjerenja osim ako se ne primjenjuju izuzetak, u kojem se slučaju najstariji korisnik povjerenja tretira kao korisnik IRA-e za potrebe određivanja opcija raspodjele. Izuzetak općenito vrijedi ako su ispunjeni sljedeći zahtjevi:

1. Povjerenje vrijedi prema državnom zakonu.
2. Povjerenje je neopozivo ili će, prema njegovim uvjetima, postati neopozivo nakon smrti vlasnika IRA-e.
3. Korisnici povjerenja mogu se prepoznati.
4. Kopija dokumenata o povjerenju dostavljena je skrbniku IRA-e do 31. listopada godine neposredno nakon godine u kojoj je umro vlasnik IRA-e.

Ključni odvodi

• Povjerenje je popularna opcija kao korisnik za vlasnike IRA-e jer pruža određenu kontrolu nad raspodjelom imovine nakon što je vlasnik umro.
• Povjerenje pomaže vlasniku IRA-e da isplati imovinu korisniku tijekom vremena kako bi se izbjeglo gubljenje nasljedstva.
• Povjerenje omogućuje vlasniku IRA-e da odredi sredstva koja će se koristiti u određene svrhe, poput financiranja obrazovanja korisnika.

Zašto imenovati povjerenje kao korisnika

U većini slučajeva vlasnik IRA-e kao korisnika IRA-e označi povjerenje kako bi imao kontrolu nad raspolaganjem imovine nakon što on ili ona umre. Evo nekoliko razloga zbog kojih vlasnik IRA-e može odrediti povjerenje kao korisnika:

Zaštita korisnika prava na potrošnju

Vlasnik IRA-e može biti svjestan da korisnik može prepustiti nasljedstvo. Kao takav, vlasnik IRA-e može tražiti da se sredstva raspodjele prema određenom rasporedu, umjesto u paušalnom iznosu. Vlasnik IRA-e može također željeti da se neka imovina koristi u posebne svrhe, poput financiranja obrazovanja korisnika. Vlasnik IRA-e može osigurati da su ti uvjeti ispunjeni određivanjem povjerenja koje uključuje željene mogućnosti plaćanja. Povjerenik povjerenja tada bi bio odgovoran za poštivanje odredbi o povjerenju.

Osiguravanje za djecu iz ranijeg braka

Vlasnik IRA-e možda želi osigurati da i trenutni supružnik primi dohodak od imovine, a djeca iz prethodnih brakova dobiju svoj dio imovine. To se može postići imenovanjem povjerenja koje ispunjava određene zahtjeve, poput kvalificiranog povjerenja s trajnom imovinom (QTIP).

Primanje naknada IRA-e može ugroziti sposobnost djeteta-korisnika da dobije invalidsku socijalnu zaštitu. Uspostavljanje povjerenja jedan je od načina da se spriječi ovaj ishod.

Može li imenovanje povjerenja kao korisnika biti problematično?

Određivanje povjerenja kao korisnika IRA-e moglo bi biti rješenje za potrebe financijskog planiranja vlasnika IRA-e. Međutim, moraju se poduzeti koraci koji jamče da imenovanje ne stvara probleme strankama koje će naslijediti imovinu. Vlasnik IRA-e trebao bi se obratiti skrbniku IRA-e kako bi osigurao da su odredbe povjerenja prihvatljive za skrbnika IRA-e i da ispunjavaju regulatorne zahtjeve.

Također, vlasnik IRA-e treba se posavjetovati s odvjetnikom ili stručnjakom za planiranje nekretnina radi pomoći u dizajniranju povjerenja. Evo nekoliko primjera okolnosti zbog kojih povjerenje ne zadovoljava potrebe vlasnika IRA-e:

• Kopija povjerenja ne pruža se skrbniku IRA-e do 31. listopada godine koja slijedi nakon godine kada je vlasnik IRA-e umro, sprečavajući dotičnog korisnika inače valjanog povjerenja da koristi životni vijek najstarijeg prepoznatljivog korisnika za izračun iznosa RMD-a.,
• Povjerenje može odbiti imovinu. Ako se to dogodi, drugi primarni ili potencijalni korisnik obično nasljeđuje imovinu, a odredbe povjerenja više se ne primjenjuju. To se može izbjeći uključivanjem „odredbe o odricanju odgovornosti“ u povjerenje. Općenito, ova odredba može zahtijevati da u slučaju da povjerenje odbaci imovinu, oduzeta imovina, umjesto da ide pojedincu, mora se raspolagati u skladu s određenim odredbama povjerenja.
• Povjerenik IRA-a ne smatra da su odredbe povjerenja prihvatljive ili su odredbe povjerenja u suprotnosti s odredbama plana IRA plana. Pri određivanju povjerenja kao korisnika, vlasnik IRA-e treba se unaprijed obratiti skrbniku IRA-e.

Donja linija

Određivanje povjerenja kao korisnika IRA-e može biti učinkovit alat za planiranje imovine. Međutim, djelotvoran je samo ako se sve uključene strane - posebno vlasnik IRA-e, skrbnik IRA-e, skrbnik povjerenja i svi odvjetnici koji predstavljaju korisnika - slože oko tumačenja odredbi povjerenja i važećih zakona. Konfliktna tumačenja mogla bi rezultirati kašnjenjem raspolaganja imovinom i mogu biti prilično frustrirajuće za one koji su uključeni.

Projektiranje povjerenja je složen proces. Vlasnik IRA-e trebao bi potražiti pomoć iskusnog odvjetnika i poreznog stručnjaka kako bi utvrdio je li i kada povjerenje odgovarajuće, vrstu povjerenja koja odgovara potrebama vlasnika IRA-e i osigurao da su potrebe za planiranje vlasništva zadovoljene i maksimalno povećane.