Plaćaju li korisnici porez na životno osiguranje?

Općenito govoreći, kada korisnik police životnog osiguranja prima naknadu za slučaj smrti, taj se novac ne ubraja u oporezivi dohodak i korisnik ne mora plaćati porez na njega.

Međutim, postoji nekoliko situacija u kojima se korisnik oporezuje nekim ili cjelokupnim prihodima polisa. Ako se osiguranik odluči da naknadu ne isplati odmah nakon njegove smrti, već je osiguravajuće društvo određeno određeno razdoblje, korisnik će možda morati platiti porez na kamate ostvarene tijekom tog razdoblja. Kad se imetak isplaćuje za slučaj smrti, osoba ili osobe koje nasljeđuju imanje možda će morati platiti porez na nekretnine.

Ključni odvodi

• Obično nema dugovanih poreza kada korisnik police životnog osiguranja prima naknadu za slučaj smrti; međutim, postoji nekoliko izuzetaka.
• Ako je osiguranik dogovorio da osiguravajuće društvo drži policu nekoliko mjeseci prije nego što ga prenese na korisnika, tada će kamata zarađena u tom privremenom razdoblju obično biti oporeziva.
• Ako je osiguranik korisnikom polise učinio vlasništvo, a ne pojedinac, tada bi osoba ili ljudi koji nasljeđuju nekretnine mogli platiti porez na nekretnine.

Prihod od kamata

Prihodi zarađeni u obliku kamate gotovo su uvijek oporezivani u nekom trenutku. Životno osiguranje nije iznimka. To znači da kada korisnik primi prihod od životnog osiguranja nakon razdoblja akumulacije kamate, a ne odmah nakon smrti osiguranika, mora plaćati porez, ne na cjelokupnu naknadu, već na kamate. Na primjer, ako je naknada za smrt 500 000 USD, ali je za godinu dana prije isplate zaradila 10% kamate, korisnik duguje porez na rast od 50 000 USD.

Prema IRS-u, ako vam je polisa životnog osiguranja prebačena za gotovinu ili drugu imovinu, iznos koji izuzimate kao bruto dohodak kada podnesete porez ograničen je na zbroj plaćenog iznosa, bilo koje dodatne premije koju ste uplatili i određene druge iznose - drugim riječima, ne možete preplatiti za politiku kao način smanjenja oporezivog dohotka.

Porezi na nekretnine i nasljedstvo

Prihodi od životnog osiguranja uplaćuju se u nekim slučajevima na ostavinu pokojnika. To se često događa kada korisnik osiguranja prethode vlasniku osiguranja u smrti i ne imenuje nijednog potencijalnog korisnika. Naknada za smrt povećava vrijednost ostavine koja može biti podložna porezu na nekretnine ili porezu na nasljedstvo. Najlakši način za izbjegavanje ove situacije je imenovanje primarnog i nepredviđenog korisnika u polici životnog osiguranja.

Savjetnik Uvid

Robert E. Maloney, AEP
Squam Lakes Financial Advisors, LLC, Holderness, NH

Oporuka može uključivati ​​"klauzulu o raspodjeli" koja vodi poreznim obvezama za korisnika. Na primjer, klauzula može navesti da će, ako postoje neki porezi na imovinu, proporcionalno ih plaćati korisnici koji imovinu dobivaju od dobročinitelja. Pod ovom okolnošću, trebao bi biti porez na nekretnine, ali ne i porez na dohodak. Moguće je da bi neki porez na dohodak mogao biti dospio kada društvo za životno osiguranje korisniku isplati prihod od polise korisniku u dužem vremenskom razdoblju. No, iznos polica polici je primljen bez poreza na dohodak, a zakon također zahtijeva od osiguravajućeg društva da isplati kamate korisniku od datuma njegove smrti dok ne isplati prihod.