Faktor
Čimbenik je posrednički agent koji financira potraživanja. Faktor je u osnovi izvor financiranja koji pristaje platiti tvrtki vrijednost fakture umanjena za popust na provizije i naknade.
Faktor odmah prebacuje većinu fakturiranog iznosa u društvo, a preostali iznos nakon primitka sredstava od fakturirane strane. Tri su strane izravno uključene u transakciju koja uključuje faktor: faktor koji kupuje potraživanje; prodavač potraživanja; i dužnika koji mora izvršiti plaćanje vlasniku računa.
Kako djeluje faktor
Čimbenik omogućuje poduzeću dobivanje neposrednog kapitala na temelju budućeg dohotka određenog iznosa koji dospijeva na račun potraživanja ili fakture poduzeća. Potraživanja (AR) funkcioniraju kao evidencija novca koji kupci duguju za prodaju izvršenu na kredit. Faktoring omogućuje drugim zainteresiranim stranama da dospijevaju dospjela sredstva po sniženoj cijeni u zamjenu za pružanje gotovine unaprijed.
Zahtjevi faktora
Uvjeti i odredbe određenog faktora mogu se razlikovati ovisno o njihovoj internoj praksi. Najčešće se faktoring provodi putem financijskih institucija trećih strana, naziva faktorima. Čimbenici često oslobađaju sredstva povezana s novo kupljenim potraživanjima u roku od 24 sata. Uvjeti otplate mogu se razlikovati ovisno o uključenom iznosu. Osim toga, postotak sredstava osiguranih za određeno potraživanje računa, koji se naziva avansnom stopom, također može varirati.
Faktoring se ne smatra zajmom, jer stranke niti izdaju niti stječu dug kao dio transakcije. Sredstva koja su društvu dodijeljena u zamjenu za potraživanja također nisu podložna bilo kakvim ograničenjima u pogledu upotrebe.
Primjer faktoringa
Pretpostavimo da je faktor pristao kupiti fakturu od milion dolara od Clothing Manufacturers Inc., koja predstavlja neizmirena potraživanja od Behemoth Co. Faktor pregovara o sniženju fakture za 4% i unaprijedit će 720.000 USD kompaniji Clothing Manufacturers Inc. Stanje od 240.000 USD bit će faktor koji je faktor proslijedio proizvođačima odjeće Inc. nakon primitka fakture za potraživanja od milijun dolara za Behemoth Co. Naknade i provizije faktora iz ovog faktoring ugovora iznose 40.000 USD.
Faktor se više brine o kreditnoj sposobnosti fakturirane stranke, Behemoth Co., nego tvrtke od koje je otkupio potraživanja. Iako je faktoring relativno skup oblik financiranja, faktori pružaju dragocjenu uslugu tvrtkama koje posluju u industrijama u kojima je potrebno dugo vremena pretvoriti potraživanja u gotovinu i tvrtkama koje brzo rastu i treba im novac da bi iskoristili nove poslovne prilike.
Ključni odvodi
- Faktor je u osnovi izvor financiranja koji pristaje platiti tvrtki vrijednost fakture umanjena za popust na provizije i naknade.
- Uvjeti i odredbe određenog faktora mogu se razlikovati ovisno o njihovoj internoj praksi.
- Faktor se više brine o kreditnoj sposobnosti fakturirane stranke, Behemoth Co., nego tvrtke od koje je otkupio potraživanja.