Fiksna metoda anuitizacije

Što je metoda fiksne anuitizacije

Metoda fiksne anuitizacije jedna je od tri metode pomoću kojih rani umirovljenici bilo koje dobi mogu pristupiti svojim mirovinskim fondovima bez kazne prije nego što navrše 59.5. Fiksna metoda anuitizacije dijeli stanje na računu umirovljenika s faktorom anuiteta preuzetim iz tablica IRS-a za određivanje godišnjeg iznosa plaćanja. Faktor anuiteta temelji se na tablicama smrtnosti IRS-a i kamatnoj stopi manjoj od 120% savezne srednjoročne stope. Nakon što se utvrdi iznos plaćanja, on se ne može promijeniti. To je također poznato pod nazivom 72 (t) raspodjele ili gotovo jednaka periodična plaćanja (SEPP).

BREAKING DOWN Fiksna metoda anuitizacije

Dvije druge metode za prijevremene, bez kašnjenja povlačenja u mirovinu su metoda fiksne amortizacije i potrebna metoda minimalne raspodjele. Svaka metoda može rezultirati u sasvim različitim količinama distribucije. Metoda fiksne anuitizacije najsloženija je, ali ponekad nudi najveća plaćanja.

Sredstva povučena prije 59, 5 godina obično se ocjenjuju 10% kazne za rano povlačenje. Sredstva se moraju povlačiti kao uglavnom jednaka periodična plaćanja kako je to naznačeno u odjeljku 72 (t) o internom prihodu i trajati pet godina ili dok umirovljenik ne dosegne 59, 5, ovisno o tome što traje duže. Umirovljenici mogu birati svoje isplate godišnje, kvartalno ili mjesečno. Ako se povlačenja zaustave, sva sredstva koja su već povučena postaju predmet ranijeg kažnjavanja.

Metode izračunavanja IRS-a

Prema IRS-u, potrebna minimalna metoda raspodjele "sastoji se od stanja na računu i očekivanog životnog vijeka (samohrani život, jednoličan život, zajednički život i posljednji preživjeli čovjek, pri čemu svaka koristi postignutu dob (e) u godini izračuna distribucije). plaćanje se određuje svake godine.

Metoda fiksne amortizacije sastoji se od stanja na računu amortiziranog tijekom određenog broja godina jednakog očekivanom trajanju života (samohrani život, jednoličan život ili zajednički život i posljednji preživjeli) i kamatne stope ne više od 120% savezne srednjeročne godine stopa. Nakon što se izračunava godišnji iznos distribucije po ovoj metodi, isti se iznos dolara mora raspodijeliti u sljedećim godinama.

Fiksna metoda anuitizacije sastoji se od stanja na računu, faktora anuiteta i godišnjeg plaćanja. Faktor anuiteta izračunava se na osnovi tablice smrtnosti u Dodatku B Rev. Rul. 2002-62. I kamatna stopa ne viša od 120% savezne srednjoročne stope. Nakon što se izračunava godišnji iznos distribucije ovom metodom, isti se iznos dolara mora raspodijeliti u sljedećim godinama. "

Odlučiti koja metoda koristiti može biti složena. Pametno je dobiti profesionalni savjet kad se traži rana distribucija.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Pravilo 72 (t) Pravilo 72 (t) koje je izdala Služba za unutarnje prihode dopušta bescarinsko povlačenje s računa IRA-e i drugih određenih računa povoljnih poreza. više Što je uglavnom jednaka periodična isplata (SEPP)? U osnovi jednak plan periodičnih plaćanja omogućuje pojedincima s kvalificiranim mirovinskim planovima da povuku sredstva prije 59 i pol godine života, bez kazne. više Metoda fiksne amortizacije Fiksna metoda amortizacije širi saldo računa umirovljenika preko njihova preostalog životnog vijeka, kako je procijenjeno u IRS tablicama. više Metoda faktora anuiteta Metoda anuitetnog faktora je način da se utvrdi koliko novca se može rano povući s mirovinskih računa prije nastanka penala. više Potrebna metoda minimalne raspodjele Tražena metoda minimalne raspodjele je dobna formula koja se koristi za određivanje minimalne razine raspodjele iz mirovinskog plana. više Metoda očekivane životne dobi Metoda očekivanog trajanja života izračunava plaćanje IRA-a dijeljenjem stanja računa mirovine s predviđenom dužinom trajanja osiguranja. više partnerskih veza