Kako se prebaciti preko 401 (k)

Kad napustite posao, morate odlučiti što ćete s 401 (k). Vaš izbor: Ostavite ga tamo gdje jest (ovo ima smisla ako vam se sviđaju mogućnosti ulaganja koje nudi plan), prebacite ga na kvalificirani mirovinski plan kod novog poslodavca ( ako dobijete novi posao, a novi poslodavac prihvaća prebacivanje i sviđaju vam se mogućnosti ulaganja u novom planu) ili ih prebacite na vlastiti IRA (ako želite maksimalnu kontrolu nad mogućnostima ulaganja). Ako želite prenijeti sredstva sa svog 401 (k) na kvalificirani plan novog poslodavca ili u vašu IRA, imate dvije mogućnosti, svaka sa svojim prednostima i nedostacima, kao i nekim borbama koje trebate uzeti u obzir.

Izravni prelazak

Ako vaš mirovinski plan za vas raspodjeljuje, zatražite od upravitelja plana da uplatu izvrši u drugom kvalificiranom mirovinskom planu ili IRA-u, što je izravno prebacivanje. Obično morate ispuniti neke papire kako biste potvrdili da želite da administrator ili skrbnik plana (osoba zadužena za plan) izvrše taj prijenos. Možete prebaciti cijeli ili samo dio sredstava prihvatljivih za distribuciju.

• Pros. Obično se na raspodjelu kvalificiranog mirovinskog sustava podliježe automatski porez odbitka od 20%, ali izravnim prebacivanjem izbjegava se odbiti. Čak i ako vam plan pošalje ček, sve dok se plaća novom planu ili IRA-u, to se tretira kao izravno prebacivanje i nema zadržavanja.
  
• Kontra. Možda će trebati vremena dok skrbnik može obraditi vašu papirologiju i uplatiti sredstva u novi plan.
  

Posebna pažnja za dionice u poduzeću: Ako vaš račun uključuje dionice poslodavaca, pomicanje sa dionicama možda neće biti dobar potez; djelomični prelazak može biti bolji. Evo zašto: Dionica ima neto nerealiziranu aprecijaciju (NUA), što je razlika između izvornog troška i njegove trenutne fer tržišne vrijednosti. Ako prebacite zalihe, gubite potencijalnu poreznu korist od pretvaranja običnog dohotka u preferirano oporezovani kapitalni dobitak. Prelaskom na tržište, eventualna raspodjela koja proizlazi iz zaliha oporezat će se kao obični dohodak.

Suprotno tome, ako uzmete trenutnu raspodjelu zaliha (koja se naziva stvarna raspodjela), platit ćete običan dohodak (i ​​10% kazne ako ste mlađi od 59½) na prvobitni trošak zaliha, ali pozicionirajte se kasnije za povoljni porezni tretman. NUA, plus sva buduća uvažavanja, oporezat će se kao kapitalni dobici kada na kraju prodate dionicu.

60-dnevni prelazak

Možete izvršiti prebacivanje tako što ćete položiti sredstva koja dobivate kao raspodjelu od svog 401 (k) u drugi kvalificirani mirovinski plan ili u IRA. Prebacivanje se može dovršiti potvrđivanjem čeka koji vam je izdan s 401 (k) ili uplatom sredstava na vlastiti (ne-IRA) račun te pisanjem na čeku na tom računu koji se plaća na novom planu ili IRA-e. Imate 60 dana od datuma kada primite distribuciju do dovršetka prelaska.

prozodija

Kratkoročno imate kontrolu nad sredstvima i možete ih koristiti prije dovršetka prijenosa. Na primjer, ako su vam potrebna sredstva s određenom svrhom (npr. Plaćanje vašeg poreznog računa za godinu), možete koristiti distribuciju i nećete naplaćivati ​​porez na dohodak sve dok nađite druga sredstva za dovršavanje rollover-a unutar razdoblje od 60 dana

kontra

Distribucija je podložna automatskom porezu po odbitku od 20%. Ako preuzmete distribuciju, a zatim se odlučite napraviti potpuno prevrtanje, morat ćete nabaviti 20% iz vlastitog džepa da biste dovršili prebacivanje; nadoknadit ćete taj iznos kad podnesete poreznu prijavu.

Na primjer, recimo da u svojih 401 (k) imate 50 000 USD i želite preuzeti cjelovitu distribuciju. Plan će vam poslati 40.000 USD (50.000 - 20% od 50.000 USD). Da biste napravili potpuni prelazak tako da ne morate dugovati trenutni porez na distribuciju, morat ćete upotrijebiti 40.000 dolara koje ste dobili plus 10.000 USD vlastitog novca da biste dovršili prebacivanje. Kad podnesete povrat, zadržani 10.000 USD porezni je kredit koji možete dobiti kao povrat. Drugi nedostatak je to što je unatoč dobrim namjerama sve previše jednostavno propustiti rok od 60 dana.

Ako to učinite i ne možete dobiti produženje od IRS-a, dugujete porez na dohodak od distribucije. Štoviše, ako ste mlađi od 59½, dugujete 10% kazne za ranu raspodjelu, osim ako ne pokažete da ste sredstva koristili u svrhu koja je oslobođena od kazne (npr., Invalid ste). Napomena : Ako distribucija uključuje doprinose nakon oporezivanja koje ste uplatili na određeni račun (značajka slična Roth IRA-u koju poslodavci dodaju na 401 (k)), samo zarada od tih doprinosa oporezuje se i podliježe kazni ako to ne učinite ' dovršite rollover na vrijeme.

Transfer do Roth IRA-e

Roth IRA-ovi omogućuju vam prikupljanje sredstava koja će vam u budućnosti biti oporezovana. Neke ili sve svoje 401 (k) možete prenijeti na Roth IRA. Međutim, ovaj prelazak neće izbjeći trenutni porez. Trenutačno ćete biti oporezovani na dijelu koji ulazi u Roth IRA. To se smatra Roth IRA pretvorbom (na isti način kao da ste tradicionalni IRA pretvorili u Roth IRA).

Donja linija

Ako je vrijednost vašeg računa od 401 (k) ispod 1000 USD, skrbnik može odlučiti isplatiti sredstva vama, bez obzira na vaše želje; sredstva će biti oporezovana porezom po odbitku od 20%. Ako je vrijednost između 1.000 i 5.000 USD, skrbnik može položiti novac u IRA-u pod vašim imenom, osim ako se ne odlučite za distribuciju. Za veće račune, na vama je da donesete odluku. Ako imate dvojbe, posavjetujte se s financijskim savjetnikom. Za povezani uvid pročitajte o korištenju sredstava utemeljenih na dobi u 401 (k) i što učiniti ako povećate 401 (k).