Pojavljeno ali nije prijavljeno (IBNR)
Pojavljeni, ali neprijavljeni (IBNR) vrsta je pričuve rezervi koja se koristi u industriji osiguranja kao rezerviranje za štete i / ili događaje koji su nastupili, ali još uvijek nisu prijavljeni osiguravajućem društvu.
U situacijama IBNR-a, aktuar će procijeniti potencijalnu štetu, a osiguravajuće društvo može odlučiti osnovati rezerve za raspodjelu sredstava za očekivane gubitke. Za aktuari se kažu da su ove vrste događaja i gubitaka nastale, ali nisu izviještene.
Kako djeluje nastalo, a neprijavljeno
IBNR često koriste osiguravajuća društva, posebno duž istočne i zaljevske obale Sjedinjenih Država, gdje su uragani uobičajeni. Nakon udara oluje, aktuari procjenjuju potencijalnu štetu na infrastrukturi i zahtjeve koji se mogu predvidjeti. Na temelju ove analize novac se nakon toga izdvaja (u rezervi) za plaćanje potraživanja. Opet, u ovom primjeru su stvarni gubici nastali, ali nisu službeno prijavljeni.
Postoje brojni primjeri koji pokazuju važnost IBNR izračunavanja i rezerviranja za osiguravajuća društva. Evo nekoliko primjera takvih scenarija polaganja zahtjeva:
- Utjecaj sporo razvijanih zahtjeva za profesionalnom bolešću na zahtjeve za naknadu štete radnicima. Takvi primjeri uključuju silikozu, azbestozu, određene vrste karcinoma za koje je utvrđeno da su povezani sa izloženošću na radnom mjestu
- Kašnjenje u prijavi neispravnih proizvoda ili potraživanja od odgovornosti za proizvode, poput boja na bazi olova, azbestne izolacije i neispravnog suhozida
- Loše ekološke prakse koje rezultiraju kasnim prijavljivanjem zahtjeva za zaštitu okoliša
- Odgođeno izvještavanje o kratkoročnim ozljedama radnika za naknadu štete
- Kašnjenje u prijavi zdravstvenih zahtjeva u grupni zdravstveni plan
Vrlo je važno razumjeti na koji način prijevoznici osiguranja koriste IBNR za izračunavanje uspješnosti vašeg računa.
Odgoda izvještavanja utječe na nekoliko vrsta pokrića osiguranja za koje je potreban izračun IBNR-a. Oni uključuju naknadu radnika, zaštitu okoliša / onečišćenja, zdravstvo, opću odgovornost i odgovornost za proizvode.
Ključni odvodi
- Obrađeni, ali neprijavljeni (IBNR) račun je pričuve koji osiguravajuća društva koriste za nadoknadu šteta koje još nisu prijavljene.
- IBNR je najčešće povezan s kašnjenjem u izvještavanju zbog birokratske birokracije i zaostajanja u obradi.
- Budući da IBNR potraživanja predstavljaju latentne obveze, poduzeća moraju izračunati ispravnu procjenu sredstava koja će se držati u rezervi.
Kako se izračunava IBNR
Određivanje ispravne i ispravne formule za izračun odgovarajućeg IBNR-a uvijek je bio jedan od najtežih izazova industrije osiguranja. Varijable zahtjeva za osiguranje uobičajeno se ne raspodjeljuju, što ih procjenjuje problematičnim - a nepopravljanje ispravnih zahtjeva nije posljedica. Netačne procjene mogu projicirati pogrešan prikaz zdravstvenog osiguranja osiguratelja i mogu rezultirati poduzimanjem radnji koje bi mogle biti štetne za društvo.
Aktuar će vjerojatno koristiti ove podatke klijenta za izračun IBNR-a:
- Iznos potraživanja
- Broj zahtjeva
- Podnijeti zahtjev za plaćanje datuma
- Potraživanje troškova namire
- Klasa poslovanja
- Datum zastrašivanja
- Datum gubitka
- Politika od datuma
- Broj osiguranja
- Dosadašnja pravila
- Vrsta proizvoda
- Plaćeno reosiguranje - udio iznosa potraživanja
- Plaćeno reosiguranje - udio troškova podmirenja potraživanja