ERS napada: može li se to dogoditi vama?

Porezni obveznici koji u početku nisu u mogućnosti platiti porez prvo mogu očekivati ​​da će dobiti neke obavijesti u pošti, zajedno s nizom uputstava koja objašnjavaju njihova prava kao poreznih obveznika. Mnogo puta se ovo pitanje može riješiti otplatnim planom putem obrasca 9465. Međutim, porezni obveznici koji duguju velike račune na svojim poreznim prijavama i odbijaju komunicirati s IRS-om na kraju će se suočiti s mogućnošću postavljanja založnog prava ili davanja na neke ili sve njihove imovine. Evo kako taj proces funkcionira i kako ga se može izbjeći. (Saznajte više o obrascu 9465 u obrascu 9465: ne plaćajte povrat poreza bez toga .)

Porezno jamstvo Federalno porezno založno pravo je javno priopćenje da netko duguje povrat poreza IRS-u. Daje IRS-u ovlaštenje da oduzima bilo koji prihod od prodaje nekretnina u vlasništvu delinkventnog poreznog obveznika. Pravila koja se odnose na porezne založne obveze izložena su u odjeljku 6321 Zakona o unutarnjim prihodima. Porezne zabrane sprječavaju da delikventni porezni obveznici prodaju svoju nekretninu s jasnim naslovom sve dok IRS ne bude plaćen u cijelosti. Nadalje, založno pravo slijedi imovinu, a ne porezni obveznik / vlasnik, što znači da će onaj tko nije dovoljno sretan kupiti imovinu od poreznog obveznika naslijediti i založno pravo. Zatim IRS ima dvije osobe koje mogu potražiti za svoj novac.

Postoje dvije vrste poreznih založnih prava; jedno je tiho automatsko založno pravo, a drugo uključuje obavijest koja je poslana od strane IRS-a uredu registracije u državi prebivališta poreznih obveznika. Posljednju vrstu založnog prava popisuju agencije za kreditno izvještavanje i bitno će negativno utjecati na kreditni rezultat poreznih obveznika. Jedini način na koji mogu biti oslobođeni je plaćanje u cijelosti, kamate i penali, bankrot ili kompromisna ponuda. Ako istekne vremenski rok za naplatu poreza, tada se to također može osloboditi založno pravo.

Žalba i izbjegavanje založnog prava Porezni obveznici mogu uložiti protest protiv založnog prava uz Ured za žalbe IRS-a. Trebali bi pokušati kontaktirati upravitelja jedinice koja prvo polaže založno pravo. Ako to ne sprečava založno pravo, tada moraju poslati obrazac 9423, zahtjev za žalbu na naplatu uredu za naplatu. Službenik za žalbe će odlučiti o slučaju poreznih obveznika u roku od pet radnih dana. Međutim, treba imati na umu da će ovi koraci rijetko spriječiti založno pravo. Porezni obveznici koji primaju založno pravo trebale bi se odmah obratiti IRS-u ili Službi za zastupanje poreznih obveznika i dati sve od sebe kako bi ih uvjerili da objavljivanje založnog prava nije u njihovom najboljem interesu, jer će to smanjiti vaš kreditni rezultat i time ometati vašu sposobnost plaćanja poreza putem zajma.

Porezni obveznici koji imaju založne pravice postavljene na nekoliko nekretnina možda će biti pametno zatražiti da IRS-u oslobodi založno pravo na jednom od njih tako da se može prodati za prikupljanje novca od poreza. IRS će obično odobriti ovaj zahtjev. Nakon što je založno pravo zadovoljeno na bilo koji način, IRS mora izdati obavijest o oslobađanju založnog prava u roku od 30 dana od isplate. Ako se oslobađanje ne izda, porezni obveznik mora kontaktirati IRS-ov centralizirani odjel za obradu založnih prava u Cincinnatiju. (Saznajte više o žalbama u našem članku Kako uložiti žalbu na svoju reviziju IRS-a .)

Porezni nameti Ako IRS ne može povratiti neplaćeni porez založnim pravom, sljedeći je korak prikupljanje imovine poreznih obveznika. Nalog je stvarni oduzimanje imovine poreznih obveznika od strane IRS-a. Ovo je konačna metoda provođenja poreza kada svi drugi pokušaji prikupljanja poreza nisu uspjeli. Obavijesti o poreznim nametima obično se izdaju poslodavcima i financijskim institucijama prijestupnih poreznih obveznika. Međutim, neće svi porezni obveznici kojima se izdaju obavijesti o nametu zapravo oduzeti. Različiti čimbenici, poput zemljopisnog položaja poreznih obveznika i povijesti plaćanja određivat će vjerojatnost da će se ovaj postupak dogoditi.

Pravila i postupci za naplatu imovine izloženi su u odjeljku 6330 Zakona o unutarnjim prihodima. IRS mora poreznom obvezniku dostaviti pisanu obavijest o namjeri naplate, zajedno s objašnjenjem prava na žalbu najmanje 30 dana prije poduzimanja radnje.

Oslobođena imovina Iako IRS ima ovlaštenje za oduzimanje velike većine imovine poreznih obveznika, oni ne mogu preuzeti sve. Slijedi popis stavki koje su izvan granica IRS-a (od 2009):

• Osnovna odjeća
• Do 7.700 osobnih predmeta
• Do 3.860 dolara obrazovnih, trgovinskih ili stručnih udžbenika i opreme
• 85% naknade za nezaposlene
• Neisporučena pošta
• Željeznička i Kongresna medalja časti
• Naknada radnicima
• Podrška za djecu
• Minimalno izuzeće od plaće ili drugih plaća za plaćanje osnovnih životnih troškova
• Socijalna sigurnost i socijalna skrb

Nažalost, popis izuzeća ne uključuje automobile. Međutim, porezni obveznici koji ovise o svojim automobilima do posla mogu obično uvjeriti IRS-a da ih ne uzima, jer tada nisu mogli doći na posao i zaraditi novac za plaćanje poreza. IRS također može iskoristiti mirovinske račune i rezidencije, ali to će učiniti samo kao krajnje sredstvo. Kao što je prikazano na popisu, IRS također može dobiti plaće, ali ne sve. Porezni obveznik mora imati dovoljno vremena za život sa svake platne liste. Poreski obveznici s niskim primanjima ili oni s puno uzdržavanih obitelji mogu biti izuzeti od naknade. Međutim, nakon što se provede nameta na plaću, ona će ostati na snazi ​​sve dok svi zaostali porezi ne budu plaćeni u cijelosti.

Porezni obveznici mogu pokušati spriječiti ovu akciju dogovaranjem s IRS-om i postavljanjem plana plaćanja ili prodajom imovine. Ponuda u kompromisu također može raditi ovdje, ali mogu biti potrebne i drastičnije mjere poput stečaja ili promjene poslodavaca. Postoje i situacije u kojima porezni obveznici mogu pokloniti ili prenijeti određenu imovinu drugim članovima obitelji kako bi spriječili da im IRS oduzme imovinu. Postavljanje papirnate imovine u sef sa vlastitim poreznim brojem često ih može držati izvan dosega. Porezni obveznici također mogu pokušati pokazati IRS-u da imovina koja je oduzeta ima malu vrijednost. Ali najučinkovitija strategija kada se bavite porezima jest uvjeriti IRS-a da će namet izravno stvoriti financijske poteškoće koje će samo otežati plaćanje poreza.

Jednom kada IRS preuzme vašu imovinu, prodati će ih na aukciji IRS-a najvišem ponuđaču. Porezni obveznici mogu nastaviti s pregovorima s IRS-om sve dok ne započne stvarni postupak nadmetanja. Imovina prodana na aukciji mora se prodati najmanje za fer tržišnu vrijednost; na primjer, kuća od 400 000 dolara ne može se prodati za 100 000 dolara. Međutim, može se zahtijevati procjena da se to provede u nekim slučajevima.

Dno crte IRS ima znatnu moć izdavanja zaloga i nameta poreznim obveznicima koji odbijaju platiti porezne račune. Ovo može biti vrlo učinkovito sredstvo prikupljanja poreza u mnogim slučajevima, ali porezni obveznici imaju i prava tijekom ovog postupka. Postoje mnoge strategije pomoću kojih se pokušava spriječiti ili odgoditi IRS oduzimanje osobne i poslovne imovine. Za više informacija obratite se svom financijskom savjetniku ili kvalificiranom poreznom odvjetniku.

Za srodna čitanja, pogledajte preživjeti reviziju IRS-a i kako uložiti žalbu na vašu reviziju IRS-a .