Povratak kapitala

Što je povrat kapitala (ROC)?

Umjesto toga, povrat kapitala se događa kada investitor dobije dio svoje izvorne investicije, a ta plaćanja se ne smatraju dohotkom ili kapitalnom dobiti od ulaganja.

Imajte na umu da povrat kapitala smanjuje investitoru prilagođenu osnovu troškova. Jednom kada se osnova prilagođene cijene dionica smanji na nulu, svaki naknadni povrat oporezuje se kao kapitalni dobitak.

[Važno: Povrat kapitala ne treba miješati s prinosom na kapital, gdje je potonji povrat zaradi uloženog kapitala (i oporezuje se).]

01:45

Povratak kapitala

Kako djeluje povrat kapitala

Kada investirate, radite na glavnom poslu u nadi da ćete ostvariti povrat - iznos poznat kao osnova troškova. Kad se glavnica vrati ulagaču, to je povrat kapitala. Budući da ne uključuje dobitke (ili gubitke), ne smatra se oporezivom - to je poput vraćanja izvornog novca.

Neke vrste ulaganja omogućuju investitorima da prvo vrate svoj kapital prije nego što dobiju dobitke (ili gubitke) za porezne svrhe. Primjeri uključuju kvalificirane mirovinske račune poput planova 401 (k) ili IRA-e, kao i gotovinu akumuliranu unutar trajnih polisa životnog osiguranja. Ovi proizvodi su primjeri prvog u prvom izlasku (FIFO) u kojem dobivate prvi dolar nazad prije nego što dodirnete dobitke.

Osnova troškova definira se kao ulagačev ukupni trošak koji je plaćen za ulaganje, a osnova troškova za dionicu prilagođava se za dividende na dionice i podjele dionica, kao i za troškove provizija za kupnju dionica. Za investitore i financijske savjetnike važno je pratiti troškovnu osnovicu svake investicije kako bi se mogao utvrditi bilo kakav povrat plaćanja.

Kada investitor kupi investiciju i proda je radi dobiti, porezni obveznik mora prijaviti kapitalni dobitak na osobnoj poreznoj prijavi, a prodajna cijena umanjena za cijenu ulaganja predstavlja kapitalni dobitak od prodaje. Ako investitor dobije iznos koji je manji ili jednak troškovnoj osnovi, isplata je povrat kapitala, a ne kapitalni dobitak.

Ključni odvodi

• Povrat kapitala (ROC) je uplata ili povrat koji je primljen od ulaganja koja se ne smatra oporezivim događajem i koja se ne oporezuje kao prihod.
• Povrat kapitala se događa kada investitor dobije dio svoje izvorne investicije, a ta plaćanja se ne smatraju dohotkom ili kapitalnom dobiti od ulaganja.
• Kapital se prvo vraća na neke vrste ulaganja poput mirovinskih računa i trajnih polisa životnog osiguranja; redovni investicijski računi prvo vraćaju dobit.

Primjer podjele dionica i povrat kapitala

Pretpostavimo, na primjer, da ulagač kupuje 100 dionica uobičajene dionice XYZ-a po cijeni od 20 USD po dionici, a dionica ima podjelu 2 za 1, tako da ulagateljeva prilagođena vlasnička ulaganja imaju 200 dionica po 10 dolara po dionici. Ako investitor proda dionice za 15 dolara, prvih 10 dolara smatra se povratom kapitala i ne oporezuje se. Dodatnih 5 USD po dionici kapitalni je dobitak i izvještava se o osobnoj poreznoj prijavi.

Faktoring u povratu kapitala iz partnerstva

Partnerstvo se definira kao posao u kojem dva ili više ljudi doprinose imovini i upravljaju subjektom kako bi podijelili profit. Stranke stvaraju partnerstvo pomoću partnerskog sporazuma, premda izračunavanje povrata kapitala za partnerstvo može biti teško.

Interes partnera u partnerstvu prati se na kapitalnom računu partnera, a račun se povećava svim novčanim sredstvima ili imovinom koju partner daje, zajedno s udjelom u dobiti. Interes partnera smanjuje se bilo kojim povlačenjem ili zagarantovanim plaćanjima, te za udio partnera u gubicima partnerstva. Povlačenje do stanja na kapitalnom računu partnera smatra se povratom kapitala i nije oporezivi događaj.

Nakon što se cjelokupni saldo na računu kapitala uplati partneru, međutim, svaka dodatna plaćanja smatraju se dohotkom partnera i oporezuju se na partnerovoj osobnoj poreznoj prijavi.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Što je neoporeziva distribucija? Neoporeziva distribucija je plaćanje dioničarima i zapravo nije neoporeziva. Porez plaćate kada prodajete dionice tvrtke. više Niski rizik, bez poreza: Je li Master Limited partnerstvo - MLP stvarno? Majstorsko društvo s ograničenom odgovornošću (MLP) je poslovni pothvat koji postoji u obliku komanditnog društva sa javno trgovačkim društvima. Kombinira porezne pogodnosti partnerstva s likvidnošću javnog poduzeća. više Definicija osnova troška Temelj troška je izvorna vrijednost imovine za porezne svrhe, prilagođena za podjele dionica, dividende i povrat raspodjele kapitala. više Razumijevanje raspodjele likvidacije gotovine Distribucija likvidacije gotovine je iznos kapitala koji se vraća ulagaču ili vlasniku poduzeća kada se likvidira posao. više Raspored K-1 Pregled K-1 je dokument koji se koristi za opisivanje prihoda, gubitaka i dividendi poslovnih partnera ili dioničara S korporacije. više Razumijevanje ograničenih partnerskih jedinica (LPU-a) Jedinica s ograničenim partnerstvom (LPU) je vlasnička jedinica u komanditnom društvu s ograničenom javnošću ili glavnim komandnim društvom (MLP). više partnerskih veza