Porezne kamate
Porezno odbitne kamate trošak su zajma koji porezni obveznik može zatražiti na saveznoj ili državnoj poreznoj prijavi za smanjenje oporezivog dohotka. Vrste kamata koje se odbijaju za porez uključuju hipoteku na prvu i drugu hipoteku (home equity), hipoteku na investicijske nekretnine, kamate studentskog zajma i kamate na neke poslovne zajmove, uključujući poslovne kreditne kartice. Kamate na osobne kreditne kartice, kamate na auto kredite i druge vrste kamata za financiranje osobnih potrošača ne uključuju se porezno priznavanje.
Objašnjene porezne olakšice
Služba unutarnjih prihoda (IRS) osigurava odbitke poreza koji se mogu koristiti za smanjenje oporezivog dohotka određenih poreznih obveznika. Na primjer, pojedinac koji ispunjava uvjete za odbitak od 3.500 dolara može zatražiti taj iznos od svog oporezivog dohotka od 20.500 dolara. Njezina će se efektivna porezna stopa izračunati na 20.500 USD - 3.500 = 17.000 USD, umjesto na 20.500 USD. Isplate kamata na određene otplate kredita mogu se tražiti kao porezni odbitak u prijavi saveznog poreza na dohodak dužnika. Ova plaćanja kamata nazivaju se porezno priznatim kamatama.
Koliko novca mogu porezne olakšice uštedjeti na poreznoj prijavi? To ovisi o vašoj graničnoj poreznoj stopi, koja se također naziva i vaš porezni okvir. Na primjer, ako ste u poreznom razredu od 25% i imate 1.000 dolara porezne olakšice, uštedjet ćete 250 dolara na računu za porez. Zapravo, taj zajam vas košta samo 750 USD, umjesto 1000 USD.
Odbitak kamata za studentski zajam
Postoje određeni odbitci koji kvalificirani studenti mogu zahtijevati, a jedan od njih je odbitak kamata za studentski zajam. Dok student ne može zatražiti nikakve studentske zajmove uzete za školarinu, kamate koje su plaćene na kredit tijekom porezne godine mogu se odbiti od programa odbitka kamata za studentski kredit. Zajam mora biti kvalificiran, što prema IRS-u znači da je zajam morao biti iskorišten ili za poreznog obveznika, za supružnika ili za izdržavanog. Također, zajam se mora iskoristiti u obrazovne svrhe tijekom akademskog razdoblja u kojem je student upisan barem honorarno u diplomski program. Kvalificirani zajam je onaj koji je porezni obveznik ili njegov supružnik zakonski obvezan otplatiti, a zajam mora biti korišten u "razumnom roku" prije ili nakon povlačenja. Obično, zajmovi rođaka ili kvalificirani poslodavac nisu zajmovi kvalificirani.
Zajam se mora iskoristiti za kvalificirane obrazovne troškove koji uključuju školarinu, naknade, udžbenike te zalihe i opremu potrebnu za tečaj, itd. Sredstva zajma koja se koriste za troškove obrazovanja moraju biti isplaćena u roku od 90 dana prije početka akademskog razdoblja i 90 dana nakon što završi. Soba i pansion, zdravstvena naknada za studente, osiguranje i prijevoz primjeri su troškova koji se ne računaju kao kvalificirani troškovi obrazovanja u okviru programa odbitka kamata za studentski kredit.
Da bi se kvalificirala za odbitke kamate za studentski zajam, obrazovna ustanova u koju je student upisan mora biti prihvatljiva ustanova. Škola koja ispunjava uvjete prema pravilima IRS-a uključuje sve akreditirane javne, neprofitne i privatne ustanove sa srednjoškolskom dobiti koje ispunjavaju uvjete za sudjelovanje u programima za pomoć studentima kojima upravlja američko Ministarstvo obrazovanja.
Odbitak poreza na hipoteku
Plaćanja kamate izvršena na hipoteci mogu se tražiti kao porezni odbitak na saveznoj prijavi poreza na dobit dužnika na obrascu koji se zove Izjava o hipotekarnoj kamati - Obrazac 1098. Standardni obrazac 1098 izvještava o tome koliko je pojedinac ili jedini poduzetnik platio hipotekom porezne godine. IRS zahtijeva da hipotekarni zajmodavac ovaj obrazac dostavi dužnicima ako se imovina koja osigurava hipotekom smatra stvarnom imovinom. Stvarno vlasništvo definira se kao zemljište i sve što se na njemu gradi, uzgaja ili veže uz zemlju. Kuća za koju se plaćaju hipotekarne kamate mora biti kvalificirana prema IRS standardima. Kuća se definira kao prostor koji sadrži osnovne sadržaje za stanovanje, uključujući opremu za kuhanje, kupaonicu i prostor za spavanje. Primjeri kuće uključuju kuću, kondominijum, pokretnu kuću, jahtu, zadrugu, rančera i čamac. Također, kvalificirane hipoteke, prema IRS-u, uključuju prvu i drugu hipoteku, zajmove za pomoć u vlasništvu doma i refinancirane hipoteke.
Porezni obveznik koji odbije plaćanja hipoteke mora navesti svoje odbitke ili odbitke. Ukupni iznos hipotekarnih kamata plaćenih u godini može se odbiti u Prilogu A. Pojedinačni odbitci su korisni samo ako ukupna vrijednost detajliranih troškova padne ispod standardnog odbitka. Vlasnik kuće čiji detaljan odbitak, uključujući plaćanja hipoteke, iznosi 5.500 dolara, možda će biti bolji za njegov standardni odbitak od 6.350 dolara, jer IRS samo poreznim obveznicima omogućuje da se odluči za jednu metodu.
Vlasnik hipoteke također može odbiti bodove plaćene kupovinom nekretnine. Bodovi su kamate plaćene unaprijed prije roka dospijeća ili jednostavno unaprijed plaćene kamate položenog za stambeni kredit kako bi se poboljšala stopa na hipoteku koju nudi kreditna institucija. Međutim, bodovi prijavljeni na Obrascu 1098 ne moraju nužno značiti da dužnik ispunjava uvjete za odbitak.
Oprez
Zabluda je da je dobra ideja uzeti kredit koji ima porezne olakšice, jer će vam uštedjeti novac na vašem poreznom računu. To je uobičajeni savjet, na primjer, da vlasnici kuća ne bi trebali prijevremeno otplaćivati hipoteku jer će izgubiti odbitak poreza na kamate ili da je povlačenje hipoteke dobra ideja, jer će sniziti vaš porezni račun. Ovaj je savjet loš, jer će iznos novca koji ćete platiti s kamatama daleko premašiti vašu poreznu uštedu, čak i ako ste u najvišem poreznom razredu. Na primjer, ako ste u 39-postotnom poreznom razredu, za svaki 1 USD koji platite s kamatama, uštedjet ćete 39 centi na poreznoj prijavi. Jasno je da bi vam bilo bolje da prvo ne platite nikakvu kamatu, što bi vam uštedjelo punih 1 USD.
Pod predsjednikom Ronaldom Reaganom, Zakon o poreznoj reformi iz 1986. godine, veliki je niz promjena u saveznom poreznom zakoniku ukinuo porezno odbitne kamate na osobne kreditne kartice, zajedno s drugim vrstama odbitka kamata za osobne zajmove. Odbici poreza na kamate koji su i dalje dostupni podložni su ograničenjima i izuzećima. Na primjer, vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) ne može prelaziti određeni iznos ili nećete moći tražiti odbitak od kamata za studentski kredit. Dakle, samo zato što određeni trošak spada u kategoriju porezno priznatih kamata ne znači uvijek da ćete ga moći odbiti u poreznoj prijavi.
Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.