Kako 403 (b) funkcionira nakon umirovljenja

Vi ste vjerni doprinosili svom planu 403 (b) dugi niz godina. Ti ćeš se povući. Što sad? Kako (ili ako) biste trebali povući taj novac ovisi o brojnim čimbenicima i opcijama koje su vam dostupne.

Vrste planova 403 (b)

Vaš 403 (b) plan je ili odgođeni anuitet zaštićen porezom zaštićenim osiguravajućim računom, skrbnički račun pri brokerskom uloženom u uzajamne fondove ili račun koji omogućava ulaganje u bilo koji drugi.

Vaši su doprinosi vjerojatno napravljeni na temelju obračuna poreza (poput onih koji imaju plan 401 (k)). Neki planovi 403 (b) nude opciju da se tako imenovani doprinos Roth daje dolarima nakon poreza. (Pročitajte više o značajkama Roth-a.)

Osnovna pravila

Prije svega, od vas se ne mora uzimati sva ili, zapravo, nikakva sredstva sa vašeg računa 403 (b) kad odlazite u mirovinu. Ako ostavite sredstva na svom računu 403 (b), oni će se akumulirati sve dok ih ne povučete, anuitizirate ili prebacite kasnije.

Međutim, ako planirate izvršiti povlačenje - a odlazite u mirovinu prije navršenih 55 godina - morat ćete plaćati redoviti porez na dohodak, plus 10% kazne na iznos, osim ako ne pristanete na "bitno jednake periodične isplate" najmanje pet godina ili dok ne navršite 59. godinu života (ovisno što je duže). Veličina tih plaćanja temeljit će se na vašem očekivanom životnom vijeku. Ovo se odnosi na uobičajeni plan 403 (b); s verzijom Roth ne plaćate porez na dohodak jer su doprinosi izvršeni s neto dohotkom (nakon oporezivanja); ali kazna će vjerojatno i dalje vrijediti.

Ako imate 55 ili više godina kad odlazite u mirovinu, možete odlučiti povući dio ili sva sredstva u paušalnom iznosu. Paradoksalno je, međutim, da svaki iznos koji povučete ne smatra se paušalnom raspodjelom prema 10-godišnjoj poreznoj opciji, prema IRS-u. To znači da poreznu obvezu ne možete širiti tijekom desetljeća, ali morate platiti sav porez na dohodak do iznosa u kojem povlačite sredstva. Imajte na umu da bi, ako je povlačenje znatno, moglo dovesti do većeg poreznog razreda.

Kad navršite 70½, vladina dekreta morate početi povlačiti sredstva s svog računa. Potrebna je minimalna distribucija (RMD) koju morate uzimati godišnje, a koja se temelji na vašoj dobi i dobi vašeg supružnika (ako postoji). Postupno se povećava s godinama koje prolaze određuje se dijeljenjem vrijednosti obustave mirovinskog računa na kraju godine s razdobljem raspodjele iz jedne od tablica očekivanog trajanja života porezne uprave. Ako ne izvršite ispravnu raspodjelu u roku od jedne godine, platit ćete 50% neoporezive trošarine. Većina administratora plana osigurava automatski izračun i distribuciju RMD-ova godišnje.

Što učiniti: Opcija anuiteta

Bez obzira kakav 404 (b) plan imate, možda ćete poželjeti anuitizirati dio ili čitav dio kada odlazite u mirovinu. Ugovarajući za primanje periodičnih, fiksnih isplate, osiguravate sebi zajamčeni dohodak života (ili neko razdoblje), bez obzira na uspješnost burze ili gospodarstva. Većina stručnjaka upozorava na anuitizaciju cijelog salda u vašem mirovinskom planu - pogotovo ako već primate mirovinu s definiranim primanjima. Ako jeste, znači da je dio vašeg mirovinskog prihoda već u anuitetnom obliku; možda biste željeli zadržati fleksibilnost s drugim sredstvima.

Vaša anuiteta ne mora prestati kad to činite; možete ga prenijeti nekom drugom. Ovisno o izborima koje odredite ili opcijama koje odaberete (ili ne odaberete), korisnik bi mogao biti oporezovan porezom na poklon nakon vaše smrti. Međutim, ako se radi o zajedničkoj i obiteljskoj anuiteti, gdje samo vi i vaš supružnik imate pravo na primanje isplata, anuitet će vjerojatno biti kvalificiran za neograničen bračni odbitak, prema IRS-u.

Što učiniti: Opcija prelaska

Možda biste htjeli prebaciti dio (ili sve) svog plana 403 (b) na drugi račun s porezom povoljnim porezom: 401 (k) (kod drugog poslodavca), tradicionalni IRA, Roth IRA, korporativni 403 ( a) plan na bazi anuiteta ili plan 457 sponzoriran od strane vlade. Zašto? Spremniji pristup svojim sredstvima; različite i raznovrsnije mogućnosti ulaganja ili bolje upravljanje novcem tijekom umirovljenja.

Postoje pravila u vezi s tim što možete ili ne smijete prebaciti. Općenito, morate prebaciti distribucijske iznose primljene u roku od 60 kalendarskih dana kako bi se iznos mogao tretirati kao neoporezivi. Ne možete prebacivati ​​RMD ili bilo koje od tih „bitno jednakih periodičnih isplata“ iz ranog odlaska u mirovinu (prije navršenih 55 godina). Možete prebaciti sredstva 403 (b) u Roth IRA samo ako račun ima ista ograničenja kao kod prijenosa s tradicionalnog IRA-a. Dodatne informacije o mogućnostima prelaska potražite u IRS Publikaciji 571.

Ako ste umirovljeni službenik javne sigurnosti (policajac, vatrogasni vatrogasac, kapelan, spasilački / član posade hitne pomoći), imate dodatni perkut. Možete povući do 3.000 USD iz svog plana 403 (b) i koristiti ga za plaćanje osiguranja od nezgode, zdravlja ili dugoročne skrbi. Ako ide izravno na plaćanje premija, to povlačenje neće biti uključeno u vaš oporezivi dohodak. Publikacija IRS 575 nudi više detalja.

Donja linija

Što se tiče obrade teško zarađenog sadržaja vašeg plana 403 (b), većina vlasnika plana 403 (b) možda može pronaći kombinaciju neke vrste anuiteta i portfelja ulaganja. To omogućava stalan tok prihoda, kao i mogućnost postizanja određenog aprecijacije kapitala.

Da biste započeli bilo kakav postupak povlačenja ili prijenosa, jednostavno se obratite sponzoru vašeg plana i naznačite koliko želite povući. Bit će papirologije. Često će sponzor zadržati dio tog iznosa za poreze (obično 20%), stoga obavezno to upišite prilikom podnošenja zahtjeva ili obavezno naznačite da ne želite zadržati porez.