Savjeti o dobrotvornim prilozima: ograničenja i porezi

Pokloni u dobrotvorne svrhe jedna su od najboljih raspoloživih mogućnosti uštede poreza. Ne samo da dobrotvorna korist koristi, nego porezni obveznik prima porezni odbitak, barem do određenog limita. Kao i kod većine poreznih olakšica, povremeno se mijenjaju one granice i drugi propisi, uključujući neke navedene u nastavku koji su stupili na snagu za 2019. godinu.

Ključni odvodi

• Odbitak u dobrotvornim prilozima poreznim obveznicima omogućuje odbitke doprinosa kvalificiranim dobrotvornim doprinosima gotovine i imovine u određenim ograničenjima.
• Kako bi se oduzeli dobrotvorni prilozi, dobrotvorna dobrotvorna organizacija mora biti kvalificirana organizacija prema IRS pravilima.
• IRS nameće ograničenja na ukupnu vrijednost dobrotvornih doprinosa koji mogu biti oporezovani u određenoj godini - obično 50% prilagođenog bruto prihoda poreznih obveznika.

Osnove prednosti

Načini na koje možete doprinijeti dobročinstvu, zajedno s ograničenjima i prednostima činjenja, različiti su i potencijalno zbunjujuće. Evo koraka od početka, počevši od toga tko ispunjava uvjete za primanje i davanje dok stekne prednosti razmjene.

Nisu sve donacije podobne za odbitke.

Primatelj mora biti kvalificiran. To isključuje prijatelje, rođake i bilo koju drugu osobu ili skupinu kojoj nedostaje status oslobođenog poreza kako je to utvrdilo američka blagajna.

Popis subjekata koji ispunjavaju uvjete uključuje organizacije koje djeluju isključivo u vjerske, dobrotvorne, znanstvene, književne ili obrazovne svrhe; sprečavanje surovosti prema životinjama ili djeci; ili razvoj amaterskog sporta. Također se mogu kvalificirati neprofitne veteranske organizacije, bratske ložarske grupe, groblja i grobljarska društva, te određene pravne tvrtke. Čak i donacija saveznoj, saveznoj i lokalnoj vladi može biti prihvatljiva ako novac od donacija bude namijenjen dobrotvornim aktivnostima.

Nisu svi podobni za odbitak.

Da biste ostvarili potencijalne porezne olakšice, morate podnijeti obrazac IRS 1040 i navesti odbitke u rasporedu A kako biste zahtijevali dobrotvorni odbitak.

Imajte na umu da promjene poreznog zakona koje su na snazi ​​od 2019. čine manje vjerojatnim da će imati smisla detaljno iznositi detalje. Povećan je standardni odbitak, što povećava mogućnost da se poreznim obveznicima možda bolje odluči uzeti, a ne nabrojati. Nadalje, takozvani odbitak SALT-a za državne i lokalne poreze ograničen je na 10 000 USD, što također služi za veću vjerojatnost da će se oni čiji su porezi prelazili taj iznos možda odlučiti na pojedinačno podešavanje, jer i oni mogu imati više koristi jednostavnim uzimanjem standardni odbitak.

Ako se nadate da ćete odbiti doprinose, možda ćete ih platiti radi grupiranja radi maksimalnog poreznog učinka. Na primjer, možete odlučiti donirati u jednoj godini ono što ste dali tijekom dvije godine, a zatim preskočiti godinu.

Neki doprinosi dobivaju samo djelomični kredit.

Za određene donacije potreban je određeni izračun da bi se utvrdio iznos odbitka na koji imate pravo potraživati. U prvu takvu kategoriju su donacije za koje ostvarujete barem djelomičnu korist. Na primjer, ako kupite majicu "s razlogom", cjelokupna cijena majice nije odbitna, samo ono što ste doprinijeli većoj vrijednosti majice. Ako ste, recimo, donirali 40 dolara, a navedena vrijednost majice je 20 dolara, odbitni iznos poklona je samo 20 dolara (40 dolara - vrijednost majice 20 dolara). (Za više uvida pročitajte kako maksimizirati porezni odbitak.)

Donirana roba dobiva samo svoju tržišnu vrijednost.

Mnogi ljudi doniraju odjeću, predmete za kućanstvo i još mnogo toga Dobroj volji, Armiji spasenja i sličnim dobrotvornim organizacijama. Ovo je sjajan način da uništite i pomognete drugima. Ali ove vrste darova bez novca imaju svoja pravila. Odjeća i kućanski predmeti moraju biti u upotrebljivom stanju; na donacije vozila primjenjuju se dodatni propisi. Ne možete potraživati ​​novu vrijednost za nenamjensku donaciju, ali morate koristiti fer tržišnu vrijednost predmeta. Ta je cijena slična štedljivoj prodajnoj vrijednosti.

Neki programi pripreme poreza uključuju kalkulator za određivanje vrijednosti predmeta. Ako donirate dobrotvorne doprinose bez gotovine, ako je vaš ukupni odbitak veći od 500 USD, morate podnijeti obrazac IRS 8283. Pored toga, ako dajete gotovinu ili imovinu u vrijednosti većoj od 250 USD, trebate dobiti i pismenu potvrdu organizacije. Publikacija IRS-a 561 koristan je izvor koji će vam pomoći u odlučivanju o vrijednosti vašeg doprinosa bez gotovine.

Ograničenja donacije

Vaša velikodušnost prilikom davanja mogla bi dosegnuti plafon kada su u pitanju porezne olakšice. Evo računovodstva tih ograničenja i načina na koji se primjenjuju.

Postoji ograničenje iznosa svih dobrotvornih priloga dozvoljenih tijekom porezne godine. Vaš ukupan dobrotvorni odbitak ne može prelaziti 50% vašeg prilagođenog bruto prihoda (AGI). Međutim, samo su donacije određenim organizacijama dopuštene da dosegnu taj prekretnicu od 50%. Te organizacije uključuju crkve, obrazovne ustanove, bolnice i druge, kako je definirano u IRS-u. (Za dodatni uvid istražite malo poznate porezne odbitke i kredite.) Donacije za određene kvalificirane doprinose za zaštitu također su prihvatljive za višu granicu.

Donja granica od najviše 30% vašeg AGI odnosi se na druge vrste dobrotvornih grupa. Među kategorijama na koje se odnosi ova niža ocjena su braniteljske organizacije, bratska društva, neprofitna groblja i određene privatne zaklade.

Vaša riječ koju ste dali u dobrotvorne svrhe nije dovoljno dobra za IRS. Porezni obveznik mora voditi detaljnu evidenciju za potporu doprinosa. Da biste zatražili odbitak za gotovinu, morate imati pismeni zapisnik, otkazani ček, pismo organizacije ili zaduženje banke / platne liste. (Za više uvida, pročitajte kako donirati zalihe u dobrotvorne svrhe.)

Donja linija

Ne dopustite da vas pravila i propisi odvrate od zahtjeva za dobrotvornim odbitkom. Za posebne upute o tome što je, a što nije dopušteno, preuzmite kopiju IRS publikacije 526 i Obrazac 8283 (za dobrotvorne dobrotvorne donacije) radi lakšeg snalaženja. A kako biste pojasnili sve moguće granice ograničenja dobrotvornog doprinosa, posjetite web stranicu www.irs.gov.