Razumijevanje poreza na dividende uzajamnih fondova

Mnogi ljudi odluče ulagati u uzajamne fondove koji nose dividendu kao način za ostvarivanje redovitog dohotka tijekom cijele godine. Iako ovo može biti jednostavan i učinkovit način povećanja redovite zarade, važno je razumjeti porezne implikacije prihoda od dividendi iz uzajamnih fondova.

Kada uzajamni fond isplaćuje dividende?

Uzajamni fond isplaćuje raspodjelu dividendi kada imovina iz njegovog portfelja isplaćuje dividende ili kamate. Raspodjela dividendi najčešće je rezultat dividendi koje nose dionice ili kamatne obveznice. Nisu svi fondovi isplatili dividendu. Međutim, međusobni fondovi su potrebni da raspodijele svu neto dobit svake godine kako bi se izbjeglo plaćanje poreza na dohodak na te zarade. Fond koji prima prihode od kamata ili dividendi iz dionica ili obveznica mora izvršiti najmanje jednu raspodjelu dividende godišnje. Ako vaš uzajamni fond raspodjeljuje dividende ili kapitalne dobitke u određenoj godini, taj se prihod prijavljuje na obrascu 1099-DIV.

Razumijevanje dividendi

Dividenda je jednostavno preraspodjela dobiti dioničarima. Razlika između dividende uzajamnog fonda i dividende na dionice je u tome što su dividende uzajamnog fonda generirane temeljnom imovinom, dok su dividende na dionice rezultat profitabilnog poslovanja.

Kad pojedinačno društvo ostvari profit, ono može izabrati zadržati tu zaradu, reinvestirati ih u društvo financirajući rast ili ih rasporediti dioničarima u obliku dividende. Na tržištu dionica stalno se isplaćivanje dividendi svake godine smatra znakom financijskog zdravlja tvrtke izdavatelja. Uzajamni fondovi prolaze kroz ulaganja, što znači da svaki prihod od dividende mora biti raspodijeljen dioničarima. Stoga, isplata dividende ne ukazuje na zdravlje ili uspjeh određenog fonda, već na vrstu ulaganja u njegov portfelj.

Pored dividendi koje nose dionice, udjele uzajamnog fonda mogu biti rezultat kamatnih obveznica. Većina obveznica svake godine plaća određeni iznos kamate, koji se naziva kuponskom stopom. Kupon je samo postotak od nominalne vrijednosti obveznice i može se plaćati mjesečno, kvartalno, polugodišnje ili godišnje. Dividende se isplaćuju dioničarima u skladu s njihovim udjelima. Dakle, fond koji najavljuje dividendu od 50 posto po dionici plaća 50 dolara investitoru koji posjeduje 100 dionica.

Zarada dividendi

Uzajamni fondovi i pojedinačne dionice koje isplaćuju dividende su popularne investicije. Međutim, zarada dividendi pitanje je vremena. Kad tvrtka izjavi dividendu, također najavljuje datum i datum ukidanja dividende. Datum evidentiranja je datum na koji tvrtka pregledava svoj popis dioničara koji će dobiti isplatu dividende. Budući da dolazi do kašnjenja prilikom trgovanja dionicama, svaka prodaja dionica koja se dogodila manje od tri dana prije datuma zapisa nije registrirana, a popis dioničara i dalje sadrži ime ulagača koji prodaje.

Datum tri dana prije datuma evidentiranja je datum ex-dividende. Ulagač koji prodaje svoje dionice na ili nakon datuma ex-dividende i dalje prima dividendu, iako više ne posjeduje dionice do trenutka isplate dividende. Slično tome, bilo koja kupovina dionica izvršena nakon datuma ex-dividende ne ispunjava uvjete za dividendu. Ista pravila koja vrijede za primanje dividendi na dionice vrijede i za uzajamne fondove. Da bi primio uplatu, ulagač mora posjedovati dionice u fondu prije datuma ex-dividende.

Obične dividende

Općenito, dividende koje isplaćuju dionički ili zajednički fond smatraju se običnim dohotkom i podliježu vašoj uobičajenoj stopi poreza na dohodak. Ako vaš uzajamni fond često kupuje i prodaje dionice, više od vjerojatnosti da će se bilo kakve dividende oporezivati ​​kao obični dohodak. Na primjer, pretpostavimo da primate 1.000 američkih dolara dividendi iz svog aktivno upravljanog fonda. Ako se nalazite u granici poreza na dohodak od 25%, tada u poreznom vremenu plaćate 250 USD.

Porez na dobit

Smanjivanje poreznog opterećenja ulaganja prvenstveno je pitanje stvaranja dugoročne dobiti, a ne kratkoročnog dohotka. To znači zadržavanje investicija u dužem vremenskom razdoblju, uglavnom više od jedne godine.

Prihodi od ulaganja koja se drže duže od godinu dana podliježu porezu na kapitalni dobitak, koji može biti znatno niži od vašeg uobičajenog okvira poreza na dohodak. Zapravo, za one u zagradama od 10 i 15%, stopa poreza na kapitalnu dobit je 0%. Ako je vaš godišnji prihod dovoljno nizak, dugoročni prihod od ulaganja možda ćete moći bez poreza. Za one u zagradama od 25 do 35%, stopa poreza na kapitalnu dobit je 15%. Za najveće zaposlenike porez na kapitalni dobitak iznosi 20%, a ne njihova uobičajena stopa poreza na dohodak od 39, 6%.

Budući da je razlika između ove dvije porezne stope toliko značajna da iznosi i do 20%, korištenje strategije otkupa i kupnje ima neke vrlo stvarne porezne olakšice.

Kvalificirane dividende

Iako se većina dividendi smatra običnim dohotkom, na dividende koje IRS smatra "kvalificiranima" podliježu nižem porezu na kapitalni dobitak. Primarni zahtjev za kvalificiranu dividendu je da se dionička dividenda mora čuvati određeno vrijeme, koja se naziva razdobljem zadržavanja. Kada je riječ o dividendi uzajamnog fonda, razdoblje posjedovanja odnosi se na duljinu vremena u kojem je fond posjedovao dionice, a ne koliko dugo imate udjele u fondu.

Da bi se dividenda uzajamnog fonda smatrala kvalificiranom, ona mora biti rezultat isplate dividende dionica u portfelju fonda koja ispunjava zahtjev za udjelom naveden u IRS-u. Fond mora posjedovati dionice najmanje 60 dana unutar razdoblja od 121 dana koje započinje 60 dana prije datuma ex-dividende. To može zvučati zbunjujuće, ali u osnovi znači da fond mora posjedovati dionice bilo 60 dana prije datuma isplate dividende ili kombinaciju dana prije i nakon toga zbrojiti najmanje 60 dana. Na snazi ​​je ovaj propis koji obeshrabruje sredstva i pojedine investitore od kupovine i prodaje dionica samo radi dobivanja dividende.

Dividende bez poreza

Ako uzajamni fond izda dividendu kao rezultat kamata zarađenih na obveznicama, tada taj prihod općenito podliježe vašoj uobičajenoj stopi poreza na dohodak. U nekim slučajevima, isplate dividendi uzajamnog fonda ne mogu biti podložne saveznom porezu na dohodak. To se događa samo ako je dividenda rezultat plaćanja kamata iz državnih ili općinskih obveznica. Neki fondovi ulažu isključivo u ovu vrstu osiguranja, što se često naziva i oporezivanjem.

Iako zarade od općinskih obveznica ne podliježu saveznom porezu na dohodak, one i dalje mogu biti podložne državnim ili lokalnim porezima na dohodak. Obveznice izdane u vašoj državi prebivališta mogu biti oslobođene od trostrukog poreza, što znači da plaćanja kamata ne podliježu porezu na dohodak. Ulaganje u udjele u dividendi može biti izvrstan izvor redovitog dohotka. Da biste se pravilno pripremili za poreznu sezonu, važno je znati koja imovina stvara dividende i kako se različite porezne stope primjenjuju na različite vrste dividendi.