Koje su neke od značajki i prednosti SEP IRAs i Roth IRAs?

Ovih dana na investicijskom pejzažu postoje razni IRA-i. Evo podjele dva manje tradicionalna tipa, SEP IRA i Roth IRA. Sve brojke u dolarima odnose se na poreznu 2018. godinu.

SEP IRA

1. Osnovano i financirano od strane poduzeća (uključujući samostalno vlasništvo)
2. Mora biti utvrđen i financiran od strane poslodavca roka za prijavu poreza, uključujući produženja
3. Ograničenje doprinosa iznosi 25% naknade ili 55 000 USD, što je manje. Za samostalnog poduzetnika, ograničenje doprinosa je 20% prilagođenog neto prihoda poslovnog subjekta
4. Doprinos u granicama odbija se na poreznoj prijavi poslodavca
5. Zarada na računu raste na osnovi odgođenog poreza
6. Raspodjela koja se tretiraju kao obični dohodak i podliježu porezu na dobit i kaznama prijevremenog povlačenja ako ste mlađi od 59 godina kada je povlačenje izvršeno, osim ako niste podobni za iznimku

Roth IRA

1. Uspostavljen i financiran od strane pojedinog poreznog obveznika
2. Mora biti utvrđeno i financirano od pojedinačnog roka za prijavu poreza (obično 15. travnja) za porezne obveznike, a proširenja nisu uključena
3. Ograničenje doprinosa je manje od 100% kompenzacije ili 5.500 USD (6.500 USD ako imate najmanje 50 godina do kraja godine za koju se doprinos daje)
4. Doprinosi se ne odbijaju
5. Zarada raste na osnovi oporezivanja (vrijede određena pravila)
6. Kvalificirane raspodjele su bez poreza i poreza

Ako financirate SEP IRA, a potom tu imovinu pretvorite u Roth IRA, pretvoreni iznos smatrat će se uobičajenim dohotkom i podvrgnuti porezu na dohodak za godinu u kojoj ste izvršili pretvorbu.

SEP račun: Jessica Perez

Evo nekoliko dodatnih stvari koje treba uzeti u obzir:

Odabir prave vrste plana za vašu tvrtku (uključujući samostalno vlasništvo): kada pokušavate odabrati najbolji plan za svoju tvrtku, druge mogućnosti koje treba razmotriti uključuju jednostavne IRA-ove ili kvalificirane planove poput podjele dobiti, kupnje novca i 401 (k) plan. (Pogledajte Planove koje mali poslodavac može uspostaviti za više informacija.)

Odabir prave vrste IRA-e : Jedini poduzetnici koji doprinose poslodavca u SEP IRA-i mogu također dati doprinos za pojedinog sudionika Roth-u ili tradicionalnom IRA-u.

Općenito, SEP IRA i Roth IRA ne zamjenjuju se međusobno, jer su dvije različite vrste mirovinskih planova. Pojedinac može biti u mogućnosti sudjelovati u oboje ako ispunjava uvjete za ispunjavanje uvjeta.

Na ovo pitanje odgovorila je Denise Appleby
(Kontaktiraj Denise)