13 najvažnijih napomena o porezima za 2018. godinu

Vaš povratak u 2018. godinu neće izgledati poput onoga na što ste navikli. Porezni obrazac je nov, a izmjene i dopune Zakona o porezima i olakšicama značajno će promijeniti ono što možete, a što ne možete.

1. Novi porezni obrazac

Kada predate povratnicu za 2018. godinu, nalazit će se na novo dizajniranom Obrascu 1040 (ne baš veličine razglednice, ali prilično blizu). Nema više Obrasca 1040A ili 1040-EZ. Novi 1040, koji koriste svi fileri, kratak je dvostrani oglas i uglavnom je namijenjen ponovnom ukidanju prihoda, odbitka i kredita. Te se stavke prijavljuju u novim rasporedima 1 do 6.

Ali ne očajavajte s novim oblikom i rasporedom. Većina poreznih obveznika (oko 80%) koristi softver za elektroničko slanje (poznata kao E-prijava) ili plaćeni pripravnici za dovršavanje povrata. Ako vas ovo opisuje, sve što trebate je pružiti točne podatke; ne morate brinuti gdje se to nalazi na obrascu ili rasporedu.

2. Niže porezne stope

Iako još uvijek postoji sedam poreznih skupina, njihov je broj smanjen. Na primjer, najviša stopa poreza iznosi 37% (niža sa 39, 6%). Općenito, to znači niži porezni račun za mnoge pojedince. No, neće uspjeti za sve. Uzmimo ovaj primjer: Stari gornji limit za poreznu stopu od 28% iznosio je 191, 650 USD za pojedinog proizvođača. Ta granica od 28% je sada nestala, a jedan pojedinac na toj razini dohotka sada je u granici od 32%.

Što se tiče prihoda od ulaganja, stope koje se primjenjuju na dugoročni kapitalni dobici i kvalificirane dividende su nepromijenjene. Međutim, prijelomne točke pri kojima se primjenjuje nulta stopa, 15% i 20% stopa su donekle izmijenjene.

3. Viši standardni iznos odbitka

Kada podnesete povrat, još uvijek imate izbor između uzimanja standardnog odbitka ili pojedinosti osobnog odbitka. Standardni iznosi odbitka za 2018. godinu gotovo su dvostruko veći nego što su iznosili u 2017. godini: 24.000 dolara za zajedničke podnositelje zahtjeva i preživjele supružnike, 18.000 dolara za glave kućanstava i 12.000 dolara za samce i oženjene osobe koji se prijave odvojeno.

Taj viši standardni iznos odbitka znači da je veća vjerojatnost da nećete nabrojati (procjenjuje se da će samo 10% filera podnijeti novi stav o zakonu o porezu niže od 30% prije). Ovo pojednostavljuje vaše vođenje evidencije.

A povećani standardni iznosi odbitka također utječu na to morate li podnijeti bilo koju poreznu prijavu jer sada postoje viši pragovi za prijavu koji odražavaju ove više standardne odbitke.

4. Nema osobnih izuzeća i izuzeća

U prošlosti ste mogli tražiti izuzeća za sebe (i supružnika) kao i za svoju djecu i druge uzdržavane članove (4.050 USD za svako izuzeće u 2017.). Ne više. Izuzeća su ukinuta za 2018. godinu (do 2025.) na teoriji da ih je više nego nadoknađena povećanim porezom na djecu (o kojem će se raspravljati u daljnjem tekstu), većim standardnim odbitkom i drugim povoljnim poreznim promjenama.

5. Povećani porez na djecu

Ako imate dijete mlađe od 17 godina, možda ćete imati pravo na porez u iznosu od 2.000 dolara, od čega 1.400 dolara koji se vraća (može se platiti čak i ako više od poreza koji dugujete). Porezni kredit za djecu u 2018. dvostruko je veći nego što je nekada bio. Možete uzeti kredit za svako dijete koje ispunjava uvjete.

Također su dramatično porasla ograničenja prihoda od podobnosti - 400.000 USD za zajedničke datoteke i 200.000 USD za ostale datoteke. To znači da više pojedinaca ima pravo zatražiti kredit.

A tu je i novi porez na djecu koji iznosi do 500 USD za ostale uzdržavane članove koji nisu vaše kvalificirano dijete (npr. Dijete s invaliditetom koje imate 22 godine i živi s vama). Ovaj se kredit ne može povratiti, ali smanjuje porezni račun USD-za-dolar.

6. Ograničenje SALT-a

Ako nabrojite odbitke, iznos koji možete otpisati za državne i lokalne poreze (SALT), uključujući državni porez na dohodak ili promet i porez na lokalnu imovinu, ograničen je u 2018. godini na 10 000 USD (5000 USD za oženjene osobe koje podnose odvojeno). Do sada nije bilo ograničenja.

Ako živite u državi s visokim porezom, vjerovatno nećete moći odbiti cijeli SALT. Neke su države donijele ili razmatraju usvajanje načina kako bi stanovnicima omogućile saveznu poreznu olakšicu za SALT isplate. Međutim, IRS je već jednom pokušao. Nejasno je hoće li se države vratiti na ploču za crtanje na ovom.

7. Ograničenje kamata na hipoteku

Ako ste dobili hipoteku za kupnju ili izgradnju glavnog prebivališta (plus jedan drugi dom) prije 16. prosinca 2017., vi ste na jasnom mjestu i možete odbiti sve svoje hipotekarne kamate (zvane „prezaduženost kupnje“) pozajmljivanjem do 1 USD milijuna (500.000 USD ako ste u braku i podnosite zahtjev odvojeno). Ali ako imate noviju hipoteku, ograničeni ste na kamate na 750.000 USD (što je upola manje nego ako ste u braku i podnosite zahtjev odvojeno).

Do sada su pojedinci prisluškivali kapital u svojim domovima kako bi otplatili dug s kreditne kartice, uzeli godišnji odmor ili financirali školovanje svog djeteta. Ali na povrat u 2018. godini za kamate na zajam od kuće nije moguće uzeti odbitak, bez obzira na to kada ste ga dobili. Međutim, ako sredstva iskoristite za dodavanje svog doma ili izvršite druga značajna poboljšanja, kamata se promatra kao prezaduženost po osnovu stjecanja, koja se može odbiti prema gore navedenom ukupnom ograničenju.

8. Razna nenaplaćena odbitka

Ako ste odbili nepovratne troškove, poslovne troškove zaposlenika, poput sindikalnih naknada, poslovnih vožnji i troškova lova na posao, sada nemate sreće. Ne dopuštaju se odbitci za razne detaljne odbitke koji su podložni 2% prilagođenog bruto prihoda (AGI). Nadam se da će vaš poslodavac imati ili će usvojiti odgovoran plan da vam nadoknadi troškove poslovanja; nećete biti oporezovani ovom naknadom.

Isto tako, troškovi ulaganja, kao što su najam sefa i naknade za savjetodavno ulaganje, više se ne odbijaju. Također su imali i različite detaljne odbitke koji podliježu dnu od 2% od AGI. Ušteden je jedan odbitak u vezi s poslom: Za nastavnike koji kupuju školski pribor za učionice ostaje odbitak do 250 dolara.

9. Federalno proglašeni gubici od katastrofa

Detaljan odbitak za nezgode i gubitke krađe na imovini za osobnu uporabu, kao što su vaš dom, kućanski predmeti, automobil i nakit, može se zahtijevati samo ako su gubici posljedica savezno proglašenih katastrofa. Dakle, oni s nesigurnim gubicima od takvih katastrofa u 2018. kao Mt. Vulkanske erupcije Kilauea, uragani Firenca ili Michael, ili kalifornijske požare mogu biti prihvatljive za otpis. Provjerite u FEMA-i za deklaracije o katastrofama u 2018. godini.

10. veće izuzeće od AMT-a

Do sada je oko četiri milijuna pojedinaca (uglavnom onih s primanjima između 200.000 i 500.000 USD) platilo alternativni minimalni porez (AMT) jer je bio veći od njihove redovne porezne obveze. Ali to se sada promijenilo.

Za 2018. iznos AMD-a za izuzeće povećan je na 109.400 USD za zajedničke podnositelje i preživjele supružnike, 70.300 USD za samce i glave kućanstava i 54.700 USD za bračne osobe koje se odvojeno prijave. Nadalje, točka kada ovi iznosi za izuzeće počinju da se ukidaju povećana je na milijun dolara za zajedničke datoteke i preživjele supružnike ili 500 000 dolara za ostale datoteke.

Rezultat ovih većih iznosa: procjenjuje se da će samo oko 200.000 poreznih obveznika platiti ovaj strašni porez u 2018. Ukratko, ako prije niste bili podložni AMT-u, a situacija s primanjima je ostala približno ista, imate još manje razloga brinuti da će to ići naprijed.

11. Prilagodbe bruto prihoda

Doprinosite li individualnom mirovinskom računu (IRA) ili računu za zdravstvenu štednju (HSA)? Ovi i većina drugih odbitaka koje možete uzeti bez obzira da li podelite pojedinačni ili uzimajući standardni odbitak nisu se promijenili (iako je došlo do nekih prilagodbi broja za inflaciju).

Ali odbitka pomičnih troškova koji je također bio iznad crte nestaje, osim ako niste vojno aktivni vojnici koji se kreću kao rezultat vojnih naloga. Ako se preselite na posao ili u posao, ne možete odbiti troškove preseljenja kućanstva. Štoviše, ako vam poslodavac nadoknadi troškove preseljenja koji počinju od 2018., to ćete se oporezivati.

12. Odbitak od 20% za poslovni prihod

Ako ste neovisni naručitelj ili imate vlastiti posao (koji nije korporacija C), možda imate pravo na odbitak kvalificiranog poslovnog dohotka (QBI). U mjeri u kojoj ste prihvatljivi, uzimate je izravno na Obrascu 1040 kao osobni odbitak, bilo da odredite pojedinačno ili koristite standardni odbitak.

13. Veće oslobođenje od poreza na nekretnine

Podnošenje godišnjih prijava poreza na dobit nije puni opseg savezne porezne skupine; postoje i porezi na nekretnine i poklone. Iako se savezni porez na nekretnine i dalje primjenjuje, ogroman iznos oslobađanja znači da se samo vrlo bogati pojedinci trebaju baviti poreznim planiranjem svojih nasljednika. Za one koji umiru u 2018. godini, izuzeće je 11, 18 milijuna dolara. (Isti iznos izuzeća može se koristiti za darivanje imovine tijekom vašeg života.) A za bračne parove, bilo koji neiskorišteni iznos može se primijeniti na imanje preživjelog supružnika u budućnosti. Ali nemojte zanemariti niža izuzeća koja se primjenjuju u nekim državama.

Donja linija

Hoćete li izaći bolji ili lošiji na povratu za 2018. godinu u usporedbi s vašim poreznim računom za 2017. godinu? Tek će završiti vaš povratak. Velike su šanse da ako živite u državi s niskim porezom i ne podnosite detalje, vidjet ćete lijepu poreznu olakšicu. S druge strane, ako živite u državi s višim porezima (a također plaćate državne i lokalne poreze) - a ako imate veliku hipoteku i navikli ste na odmjeravanje stavki - možda ćete vidjeti veći račun za porez. To bi moglo biti istinito i ako se nalazite u toj nesretnoj krilatici s niskim šesteroznamenkašima koji su prešli s 28% na 32% porezni razred.