Pregled korporacije jamstava mirovinskog osiguranja (PBGC)

Jamstvena korporacija mirovinskih naknada (PBGC) pruža sigurnosnu mrežu za sudionike u privatnim planovima s definiranim naknadama osiguravajući pogodnosti sudionika prema programu. Ova federalna korporacija osnovana je Zakonom o sigurnosti primanja zaposlenih u mirovini (ERISA) iz 1974. godine kako bi sudionicima u planovima koji su obuhvaćeni PBGC-om osigurala „osnovne“ beneficije u slučaju da njihovi planovi poslodavaca, sponzorirani od strane poslodavaca, postanu nesolventni.

PBGC ne pokriva planove s definiranim doprinosima, poput 401 (k) ili 403 (b). U ovom ćemo članku pokazati što vam PBGC može reći o zdravlju mirovinskog plana vaše tvrtke.

Ključni odvodi

• PBGC osigurava sudionike u privatnim planovima s definiranim primanjima, ali ne i s definiranim doprinosima.
• PBGC ne financira se iz državnih fondova, nego premijama koje se naplaćuju sponzorima s definiranim naknadama.
• PBGC pokriva i planove samozaposlenih i planove za više zaposlenika.

Kako djeluje korporacija za garancije za mirovinsko osiguranje

Osnovne beneficije koje pokriva PBGC sastoje se od mirovine nakon postizanja starosne mirovine, većine naknada za prijevremenu mirovinu, anuiteta za preživjele sudionike programa i invalidske isplate za one koji primaju takve isplate prije nego što pokriveni plan prestane.

Za 2019. sudionici koji ispunjavaju uvjete mogu dobiti maksimalnu mirovinu od 5.608 USD mjesečno (67.295 USD godišnje) u dobi od 65 godina. Rana mirovina smanjuje naknadu, dok mirovina nakon 65. godine povećava naknadu. Primjerice, za 2019. mjesečna / godišnja naknada za one koji odlaze u mirovinu u dobi od 45 godina iznosila bi 1.402 USD / 16.824 USD, a korist za nekoga tko odlazi u mirovinu u dobi od 75 godina bio bi 17.048 USD / 204.578 USD. (Sve su statistike zaokružene brojevima.)

PBGC ne pokriva određene smrtne i dodatne naknade. Također, ako se plan s definiranim naknadama prekine u roku od pet godina od izmjene, povećanja naknada nastala kao rezultat izmjene mogu se samo djelomično pokriti.

Planovi koji sudjeluju u PBGC uključuju dvije vrste: planovi za jednog poslodavca i planovi za više zaposlenika. Porezni kodeks definira plan za više zaposlenika kao plan u kojem je potrebno više od jednog poslodavca i koji se održava u skladu s kolektivnim ugovorima između jedne ili više organizacija zaposlenika ili poslodavaca. Mora ispuniti i druge zahtjeve koje američki ministar rada može propisati uredbom. Plan jednog poslodavca je onaj koji održava jedan poslodavac, bilo kroz kolektivni ugovor ili jednostrano. U 2018. godini PBGC je "osigurao oko 25 000 mirovinskih planova s ​​definiranim primanjima koji pokrivaju oko 37 milijuna ljudi", prema Kongresnoj službi za istraživanje.

Brza činjenica

U 2018. godini PBGC je osigurao gotovo 25 000 planova s ​​definiranim naknadama u kojima je sudjelovalo gotovo 37 milijuna ljudi.

Kako se financira PBGC

Iako je PBGC federalna agencija, ona se ne financira porezima. Umjesto toga, financiraju se premijama prikupljenim od sponzora programa s definiranim naknadama, imovinom iz planova s ​​definiranim naknadama za koju on služi kao skrbnik, povratom stečaja od bivših sponzora plana i zaradom od uložene imovine.

Za 2019. premija po stopi po stopi po sudioniku za planove samozaposlenih povećana je sa 74 na 80 dolara. Premija za multiemplajnere porasla je s 28 na 29 dolara. Buduća povećanja podložna su indeksiranju prema Zakonu o nacionalnom proračunu za 2015. godinu.

PBGC preuzima mirovinske planove

Općenito, otkaz plana s definiranim naknadama inicira poslodavac, bilo standardnim raskidom ili ukidanjem nevolje. Prema standardnom raskidu, poslodavac mora pokazati PBGC-u da u planu ima dovoljno imovine za isplatu svih davanja za sudionike. Prekid nevolje događa se kada se plan ukida, ali pod planom nema dovoljno imovine za isplatu naknada.

Općenito, PBGC stupa u preuzimanje upravljanja mirovinskim planom kada sponzor plana pokrene ili nevolje u raskidu ili PBGC utvrdi da plan neće biti u stanju ispuniti svoje obveze i mandat preuzimanja. Prestani problemi se najčešće povezuju s bankrotom, ali u većini slučajeva preuzimanje preuzet od strane PBGC-a je metoda kojom entitet postaje odgovoran za plan.

PBGC će obavijestiti sudionike plana poštom kada preuzme plan s definiranim naknadama.

Proces obavijesti o raskidu plana

U slučaju prestanka nevolje ili preuzimanja propisane PBGC-om, sudionici plana obično primaju obavijest o raskidu od PBGC-a kada preuzme skrbništvo nad planom. PBGC također objavljuje obavijest u raznim novinama o najavi preuzimanja, ali nacionalna glasila uglavnom pišu priču samo kad glavni mirovinski planovi ne uspiju.

U standardnom raskidu, sudionici plana moraju dobiti pisanu „obavijest o namjeri raskida“ najmanje 60 dana prije datuma raskida. Plan može svojim sudionicima isplatiti paušalno plaćanje ili otkupninu rente koja ih kupuje od osiguravajućeg društva. PBGC nadgleda standardne terminale pregledavajući plan kako bi utvrdio ima li dovoljno novca za ispunjavanje svojih obveza. Ako je to slučaj, PBGC odobrava raskid.

Što je u vijestima

Na kraju fiskalne godine 2005, PBGC je imao nešto više od 23 milijarde dolara duga i krenuo prema potrebi za spašavanjem koje financira porez. U nastojanju da izbjegnu takvo spašavanje, zakonodavci su usvojili Zakon o zaštiti mirovina iz 2006. (PPA), koji je zahtijevao davatelji mirovina u potpunosti da financiraju svoje planove s definiranim naknadama. Od svog stvaranja 1974. godine, više od 861.000 radnika i umirovljenika u preko 4.900 ukinutih planova samohranog poslodavca počelo se oslanjati na PBGC za svoje mirovinske prihode.

Nažalost, financiranje PBGC-a se smanjuje jer su kompanije ubrzale trend koji je započeo 1985. i uvelike povećao svoj tempo: Poslodavci su se odmaknuli od planova definiranih primanja koje financiraju poslodavci u korist neobaveznih definiranih fondova zaposlenika i poslodavaca, planovi doprinosa. Danas PBGC osigurava samo oko 22% broja planova koje je napravila 1985., kada je na svojoj visini obuhvatila 114.400 planova. Na kraju fiskalne 2018. godine, PBGC je imao deficit u iznosu od 51, 4 milijarde dolara, s viškom 2, 4 milijarde dolara iz programa samozaposlenih, koji je nadoknađen manjkom od 53, 9 milijardi dolara iz programa za više zaposlenike.

PBGC projicira da će se financijsko zdravlje programa jednog poslodavca u budućnosti malo poboljšati, ali vjerovatno će se program za više zaposlenika "pogoršati u sljedećih 10 godina", kaže Kongresna služba za istraživanje. Uistinu, PBGC „projekti da će program za višestruke plastenike vjerojatno postati nesolventni u FY2025 i postoji manja od 1% šanse da program ostane solventan u FY2026. I programi poslodavaca i više zaposlenika nalaze se na popisu GAO-a na popisu visoko rizičnih vladinih programa Ureda za odgovornost „, opet prema Kongresnoj službi za istraživanje. Ove statistike govore da je budućnost PBGC-a u najmanju ruku nesigurna.

Ne zaboravite provjeriti svoj plan

Ako vas pokriva plan s definiranim naknadama, "Sažetak opisa plana" vašeg plana uključivat će referencu na PBGC. Vaš poslodavac ili administrator plana također bi trebao biti u mogućnosti reći vam je li plan pokriven ili ne.

Da biste provjerili zdravstveno stanje svog plana, obratite pozornost na poštu. Planovi sponzorirani od jednog poslodavca dužni su dostaviti pisanu obavijest ako je plan financiran na razini nižoj od 80% u posljednjih godinu ili dvije, a na manje od 90% za više od dvije godine. Te podatke možete zatražiti i od administratora plana.