Može li se moj 401 (K) oduzeti ili garnirati?

Ako ste stariji i borite se s dugom, možete se brinuti da bi kreditnici na vaš račun 401 (k) mogli uplatiti sredstva kako bi zadovoljili vaše financijske obveze.

Srećom, ta imovina općenito je sigurna od oduzimanja ili ovrhe od strane vjerovnika, kao što su banke, barem sve dok ostane na računu 401 (k). Isto, nažalost, općenito se ne primjenjuje ako dugujete porezne kazne ili kaznene kazne saveznoj vladi ili ako supružniku dospijevate u nepodmirenost alimentacije ili uzdržavanja djece. Ovisno o državi u kojoj živite, vaš račun može biti i ranjiv ako ste vlasnik male tvrtke sa svojim neovisnim 401 (k).

Ključni odvodi

• Novac spremljen na kvalificiranom umirovljeničkom računu, poput plana 401 (k), obično je zaštićen od privatnih vjerovnika sve dok novac ostaje na računu.
• IRS, međutim, može doći nakon što mirovinski fondovi plaćaju povrat poreza ili druge savezne obveze.
• Pravne radnje mogu biti uspješne i u iskorištavanju 401 (k) sredstava radi isplate uzdržavanja djeteta ili alimentacije koja je u zaostatku.

Vaš 401 (k) općenito je siguran od komercijalnih vjerovnika

Razlog zbog kojeg su 401 (k) i drugi kvalificirani mirovinski planovi izvan granica za komercijalne vjerovnike ukorijenjen je u njihovom posebnom pravnom statusu. Prema Zakonu o zaštiti prihoda od umirovljenja od 1974. (ERISA), sredstva u iznosu od 401 (k) zakonski pripadaju vama tek kad ih povučete kao dohodak. Do tada, oni su u pravnom vlasništvu administratora plana - vašeg poslodavca - koji ih ne može pustiti nikome osim vama.

Ova zaštita ERISA znači da uštede u redovnom 401 (k) budu zaštićene od namirenja komercijalnih vjerovnika, čak i ako podnesete zahtjev za bankrot. Zapravo, zaštita sredstava koja se drže na računima 401 (k) veća je od sredstava koja se nalaze u IRA-u, a koja nisu obuhvaćena ERISA-om i zaštićena su samo do određenog limita. Prema Zakonu o sprječavanju zloupotrebe bankrotstva i zaštiti potrošača iz 2005. (BAPCPA), samo prvi milijun USD vaše uštede IRA-e izuzima se od stečaja u slučaju bankrota.

Međutim, vrijedno je napomenuti da su sredstva zaštićena samo ako su na vašem računu od 401 (k). Jednom kada ih povučete, iz bilo kojeg razloga, te distribucije su fer igra koju vjerovnici žele slijediti.

Solo 401 (k) mogao bi biti ranjiviji

Nezavisni apel 401 (k) dijelom tvrtkama pojedinačno zbog njihove slobode od zahtjeva ERISA-ove usklađenosti. Međutim, njihov je nedostatak to što ovi računi ne uživaju saveznu zaštitu ERISA-e protiv vjerovnika, a komercijalnim vjerovnicima mogu pristupiti njihova sredstva lakše nego njihovi kolege koje sponzoriraju tvrtke.

U skladu s tim, vaš solo 401 (k) može biti pokriven drugim zaštitama, uključujući državno zakonodavstvo koje štiti mirovinske račune koji nisu ERISA. Ako imate takav račun i brinete da će kreditori zaplijeniti njihova sredstva, potražite stručnu pomoć od financijskog savjetnika ili odvjetnika koji je upoznat s postupkom solo 401 (k) s u vašoj državi.

Savezi mogu iskoristiti vaša sredstva od 401 (k) za poreze, više

Vaša 401 (k) nije izuzeta od ovrhe ili oduzimanja ako dugujete savezne poreze na dohodak. Općenito, ako ispunjavate uvjete za podjelu raspodjele od svog 401 (k), čak i uz kazne, IRS može iskoristiti da podmiri dug. Međutim, ako vam nije dopušteno uzimati distribucije s vašeg računa zbog dobnih ili drugih ograničenja plana, IRS ne smije zaobilaziti te propise.

Druge razine vlasti nemaju moć saveznih vlasti. Uglavnom vas ne mogu prisiliti na sredstva od svog 401 (k) novca za plaćanje državnog i lokalnog dohotka, imovine ili drugih poreza.

Iako je manje uobičajen razlog od dospjelih poreza, savezna vlada može potencijalno oduzeti ili namiriti vaš 401 (k) ako ste počinili savezni zločin i naložiti vam plaćanje novčanih kazni ili kazni. Pored toga, može vam se naložiti da se povuku iz svog plana ako se utvrdi da ste u građanskoj ili krivičnoj presudi pogrešno postupili s vašim planom ili počinili prijevaru.

IRS može dobiti sredstva od vašeg 401 (k) za povrat poreza, ali državne i lokalne samouprave ne uživaju istu moć.

Alimentacija i uzdržavanje djeteta mogu se uzeti od 401 (k)

Među nekolicinom dugova u kojima će vjerovnici vjerojatno uspjeti prikupiti sredstva od svojih 401 (k) su oni koji se odnose na obiteljske obveze. Ako dugujete neplaćeni dodatak za djecu ili alimentaciju, možda će vam se naložiti sud da povučete sredstva od 401 (k) za podmirivanje duga. Ako se razvedete, supružnik možda ima pravo na dio vašeg računa.

U takvim slučajevima supružnik koji podnese ono što je poznato kao nalog za kvalificirane domaće odnose (QDRO) može uspjeti biti dodan vašem 401 (k) kao "zamjenski primatelj plaćanja". Sud tada može naložiti da se sredstva s računa usmjere prema supružniku, a ne prema vama, ako imate značajne zaostale plaće po tim obiteljskim obvezama. Iako se zakoni koji reguliraju QDRO razlikuju se ovisno o državi, ovi nalozi mogu uspjeti čak i ako još niste dovoljno stari da biste povukli sredstva bez kazne i mogu dopustiti odricanje od tih kazni zbog povlačenja potrebnih za ispunjenje obveza o izdržavanju ili uzdržavanju djece.

Savjetnik Uvid

Donald P. Gould
Gould Asset Management, Claremont, Kalifornija.

Opći odgovor je ne, kreditor ne može oduzeti ili ukrasiti vašu imovinu od 401 (k). 401 (k) planovi su regulirani saveznim zakonom poznatim kao ERISA (Zakon o sigurnosti dohotka od umirovljenika iz 1974.). Imovina u planovima koji potpadaju pod ERISA zaštićena je od vjerovnika. Izuzetak su savezni porezni zapisi; IRS može priložiti vašu imovinu od 401 (k) ako ne platite dugovani porez. IRA ne spadaju u ERISA, ali pružaju određenu zaštitu vjerovnika. Općenito, prvih milijun dolara imovine IRA-a zaštićeno je od zahtjeva za stečajem. Pojedinačni državni zakon može pružiti dodatnu zaštitu izvan ovoga.