Porez na dobit 101

Lako se zarobiti u odabiru ulaganja i zaboraviti na porezne posljedice svojih strategija - posebno poreza na kapitalni dobitak. Uostalom, odabir prave dionice ili uzajamnog fonda dovoljno je težak bez brige o prijavama nakon poreza. Ista je stvar kada ulažete u druge vrste kapitalne imovine, kao što je vaš dom.

Međutim, ako doista želite najbolju izvedbu, morate uzeti u obzir porez koji plaćate na dobit od prodaje vaših ulaganja, bilo da su to vrijednosni papiri, nekretnine ili druga kapitalna imovina. Uključivanje tog poreza u vašu strategiju upravljanja financijama - i vrijeme kada će se pojaviti - presudni su za postizanje najviše koristi od vaših ulaganja. Ovdje razmatramo porez na kapitalni dobitak i kako možete prilagoditi svoje investicione strategije kako bi se porez koji plaćate sveo na najmanju moguću mjeru.

Ključni odvodi

• Dobit od kapitala nastaje kada je prodajna cijena sredstva veća od njegove kupovne cijene.
• Za porezne svrhe, zarada se ne "ostvaruje" dok se vrijednosni papir koji se procjenjuje ne proda.
• Da biste primjenjivali obično povoljniji dugoročni porez na kapitalnu dobit, morate posjedovati imovinu više od jedne godine prije nego što je prodate.
• Zbog Zakona o smanjenju poreza i radnih mjesta, dugoročna stopa poreza na kapitalnu dobit sada se zasniva na Vašim prihodima, a ne na vašem poreznom krugu.
• Da biste smanjili ili izbjegli porez na kapitalni dobitak: investirajte dugoročno, upotrijebite mirovinske programe povoljne za porez, kompenzirajte kapitalne dobitke s kapitalnim gubicima, pazite na razdoblja zadržavanja i odaberite svoju osnovu.

Dobit od kapitala: osnove

Dobit od kapitala nastaje kada je prodajna cijena sredstva viša od njegove kupovne cijene. Izraženo kao jednadžba, to znači:

Kapitalni dobitak = Prodajna cijena - nabavna cijena \ početak {poravnanje} & \ tekst {Dobit kapitala} = \ tekst {Prodajna cijena} - \ tekst {Cijena kupnje} \\ \ kraj {usklađeno} Kapitalni dobitak = Prodajna cijena –kupa cijena

Kao što poreznici žele smanjiti vaš dohodak (porez na dohodak), tako će i oni dobiti smanjenje kada u svojim ulaganjima ostvarite profit. Ovo smanjenje predstavlja porez na kapitalni dobitak.

U porezne svrhe važno je razumjeti razliku između ostvarenih i nerealiziranih dobitaka. Dobitak se ne realizira dok se ne proda cijenjena vrijednosnica. Recimo, na primjer, da u nekom društvu kupite zalihe i vaša investicija neprestano raste na 15% u toku jedne godine. Na kraju godine odlučite prodati svoje dionice. Iako se vaše ulaganje povećalo od dana kada ste kupili dionice, nećete ostvariti nikakvu dobit dok ih ne prodate.

Da se cijena imovine koju ste kupili smanjila, rezultat bi bio gubitak kapitala umjesto kapitalnog dobitka.

Kao opće pravilo, ne plaćate porez dok ne ostvarite profit. Uostalom, za plaćanje bilo kakvog poreza morate dobiti gotovinu od prodaje barem dijela svoje investicije.

Koja sredstva dobivaju tretman kapitalnog dobitka?

Porez koji plaćate na kapitalni dobitak ovisi o tome koliko ste dugo držali imovinu prije nego što ste je prodali. Iako je povećanje kod prodaje kapitalni dobitak - i dugujete porez na taj dobitak - ono što dugujete ne može se nazvati porezom na kapitalni dobitak, ovisno o tome koliko ste dugo držali imovinu (pogledajte „Periodi zadržavanja“, dolje).

To čini razliku jer je stopa poreza na kapitalni dobitak često niža od stope koju plaćate za obični dohodak, što ga može učiniti poželjnijom kategorijom prihoda od ulaganja. Imajte na umu, međutim, da nije svaka imovina podobna za ovu pogodnost.

Da biste primijenili tretman kapitalnih dobitaka, prvo morate biti sigurni da imate posla s kapitalnom imovinom. Jasno, dionice, obveznice, nakit, kolekcije novčića i vaš dom kapitalna su imovina.

Ali zakon ne daje tretman kapitalnih dobitaka za svaku vašu kapitalnu imovinu, uključujući:

• Vaš poslovni inventar
• Amortizacijska poslovna imovina

Iz tretmana kapitalnih dobitaka također su isključene određene stavke (nekapitalna imovina) koje ste kreirali ili proizveli za vas:

• Autorska prava; književni, glazbeni ili umjetnički sastav; slovo; memorandum; ili slična imovina (npr. skice govora, zapisa, transkripata, rukopisa, crteža ili fotografija)
• Patent, izum, model ili dizajn (patentiran ili ne); također tajna formula ili postupak koji se prodaje nakon 2017. godine

Kratkoročni i dugoročni udjeli

Kao što je gore spomenuto, čak i ako imovina ispunjava uvjete za tretman kapitalnih dobitaka, koliko dugo ste je posjedovali prije prodaje, utječe na to kako će se oporezivati. Za korištenje povoljnih dugoročnih stopa kapitalne dobiti, kapitalna imovina mora se držati više od jedne godine.

Dobit od imovine koja je držana jednu godinu ili manje, kratkoročni su kapitalni dobici koji se oporezuju po redovnim stopama dohotka. Porezni sustav u Sjedinjenim Državama uspostavljen je u korist dugoročnom ulagaču. Kratkoročna ulaganja gotovo se uvijek oporezuju po višoj stopi od dugoročnih ulaganja.

Primjer kako funkcionira porez na kapitalni dobitak

Recimo da ste kupili 100 dionica XYZ dionica po 20 dolara po dionici i prodali ih više od godinu dana kasnije po 50 dolara po dionici. Pretpostavimo i da spadate u kategoriju dohotka (pogledajte „Što dugujete“, niže) u kojoj država oporezuje vaše dugoročne dobit od 15%. Tablica u nastavku prikazuje kako utječu na vaš dobitak od XYZ dionica.

Ujak Sam vam donosi 450 dolara od vaše zarade.

Nemojte se previše žaliti: Da ste dionice držali manje od jedne godine (ostvarili kratkoročni kapitalni dobitak), dobit bi se oporezovala po vašoj uobičajenoj stopi poreza na dohodak, koja za ljude može biti i do 35%. čiji dugoročni porez na kapitalni dobitak iznosi 15%, ne računajući nikakve dodatne državne poreze.

Ponovno imajte na umu da porez na kapitalni dobitak plaćate samo kada ste prodali investiciju ili nekretnine i ostvarili dobit. Zbog niže porezne stope od one koju plaćate za obični dohodak, povlačenje poreza na kapitalni dobitak može biti tako korisno za porezne obveznike.

Gubitak složenosti: kad kapitalni dobitak predstavlja gubitak

Kratkoročni ulagači često trguju na taj način, jer vjeruju da će im aktivno trgovanje omogućiti više zarade na svojim ulaganjima. I to bi moglo biti ispravno - u početku. Međutim, ako kupujete i prodajete dionice svakih nekoliko mjeseci, potkopavate potencijalnu vrijednost zarade: Umjesto da ih ostavite na okupu, gubit ćete dio zarade na porez po najvjerojatnijoj većoj stopi koja vam se naplaćuje za običnu prihod. Čak i ako pričekate da vam se dobit zaračuna po nižoj stopi poreza na kapitalni dobitak, i dalje možete završiti s neto dobitkom kada prodajete s dobitkom nego kada držite na zalihama.

Zašto? Zbog sjedinjenja - fenomena reinvestirane zarade koja donosi veću zaradu - pogodak od oko 450 dolara od kapitala mogao bi vrijediti više ako nikada ne prodate dionice i umjesto toga uložite. Opet, sve se svodi na razliku između nerealiziranog i ostvarenog dobitaka.

Da bismo pokazali, usporedimo porezne posljedice s povratima dugoročnog ulagača i kratkoročnog ulagača, pretpostavljajući 20% poreznu stopu na kapitalni dobitak.

• Dugoročni investitor to ostvaruje iz godine u godinu, mogu prosječno donijeti godišnji povrat od 10% ulaganjem u uzajamne fondove i nekoliko dionica blue-chip-a.
• Kratkoročni ulagač nije trgovac dnevnim danom, ali vole držati trgovine dovoljno dugo da se na zaradu liječi kapitalnim dobitkom, uvjereni da često trgujući svojim računom mogu prosječno dobiti 12% godišnje.

Slijedi njihov ukupni učinak nakon oporezivanja nakon 30 godina.

Budući da je naš kratkoročni trgovac na kraju dao dobar komad novca za porez, naš dugoročni investitor, koji je dozvolio sve njihove investicije za nastavak zarade, ispisao je gotovo 20.000 USD više - iako su zarađivali nižu stopu povrata.

Da su obojica zaradili jednaku stopu povrata, razlika bi bila još veća. Zapravo, uz stopu prinosa od 10%, kratkoročni investitor zaradio bi tek 80.000 USD nakon poreza.

Štoviše, ako je kratkoročni trgovac prodao posjede u vlasništvu godinu dana ili manje, ta dobit od 1200 USD vjerojatno bi bila podložna redovnom porezu na dohodak od 35% ili 37%, ovisno o njihovim prihodima te godine, izgubivši ih u iznosu od 420 USD ili 444 USD nasuprot 240 dolara poreza.

Stalno mijenjanje investicijskih udjela - što rezultira visokim plaćanjem poreza na dobit i provizija na kapital - naziva se usporavanjem. Beskrupulozni menadžeri portfelja i posrednici optuženi su za podmirivanje ili pretjerano trgovanje računom klijenta kako bi povećali provizije, iako to smanjuje prinose.

Stope kapitalnog dobitka

Iako su porezne stope za fizičke osobe na uobičajeni dohodak 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% i 37%, dugoročne stope kapitalnog dobitka oporezuju se različitim, općenito nižim stopama. Osnovne stope dobitka kapitala su 0%, 15% i 20%. Ono što vam sada naplaćuje ovisi o vašem oporezivom dohotku. (Prijelazne točke za ove stope su objašnjene kasnije.)

Povijesno je prikazano, kao što dolje prikazuje tablica Centra za poreznu politiku, pojedinačni porezi uglavnom su veći od poreza na dobit.

Postoje dvije druge vrste poreza na kapitalnu dobit:

• Dobici od kolekcionarskih predmeta, kao što su umjetnine i kolekcije maraka - i dio dobiti od prodaje kvalificiranih dionica za male tvrtke koje nisu isključene (zvane Odjeljak 1202 dionica) - oporezuju se stopom od 28%.
• Dobit od kapitala od poreza oporezuje se po različitom standardu ako prodajete prebivalište. Evo kako to funkcionira: 250.000 USD kapitalnog dobitka pojedinca od prodaje kuće isključeno je iz njihovih prihoda za tu godinu (500.000 USD za one koji se vjenčaju zajedno), sve dok prodavač posjeduje i živi u kući dvije godine ili više.

Postoji još jedan porez: Zbog neto poreza na dohodak od ulaganja, možda ćete biti oporezovani dodatnih 3, 8% poreza na vaš prihod od ulaganja, uključujući kapitalni dobitak, ako je vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak (neoporezivi dohodak) veći od :

• 250.000 dolara ako se vjenčaju zajedno ili su preživjeli supružnici
• 200.000 USD ako je samac ili glava kućanstva
• 125.000 USD ako se vjenčaju podnoseći odvojeno

Što ćeš ostati dužan

Prije 2018. godine, osnovne dugoročne stope poreza na dobit utvrđene su u vašem poreznom zagradi. Ako vas je, na primjer, vaš oporezivi dohodak svrstao u jedan od dva najniža razdoblja, vaš kapitalni dobitak imao je nultu poreznu stopu; nijedan vaš dobitak nije oporezovan.

Zakon o smanjenju poreza i radnih mjesta promijenio je prijelazne točke za temeljne kapitalne dobitke tako da se usklađuju s oporezivim dohotkom (ne s poreznim zagradama). Slijedi grafikon prijelaznih točaka za 2019. godinu na temelju vašeg stanja prijave i oporezivog dohotka:

Kako izračunati porez na kapitalni dobitak

Većina pojedinaca izračunava svoj porez (ili profesionalci to rade umjesto njih) koristeći softver koji automatski obavlja račune. Ali ako želite dobiti predstavu o tome što možete platiti potencijalnom ili aktualiziranom prodajom, možete upotrijebiti kalkulator kapitalnog dobitka da biste dobili grubu ideju.

5 načina za smanjenje ili izbjegavanje poreza na kapitalnu dobit

Postoji nekoliko načina za minimaliziranje ili izbjegavanje kapitalnih dobitaka. Evo što treba imati na umu:

1. Dugoročno ulagati.

Ako uspijete pronaći sjajne tvrtke i zadržati ih dugoročno, platit ćete najnižu stopu poreza na kapitalnu dobit. Naravno, to je lakše reći nego učiniti. Mnogi se faktori mogu mijenjati tijekom niza godina i postoji mnogo valjanih razloga zbog kojih biste možda željeli prodati ranije nego što ste predviđali.

2. Koristite mirovinsko povoljne mirovinske planove.

Na raspolaganju su brojne vrste mirovinskih planova, poput 401 (k) s, 403 (b) s, Roth IRAs i tradicionalnih IRA-ova. Pojedinosti se razlikuju ovisno o svakom planu, ali općenito, glavna prednost je ta što investicije mogu rasti bez da su podložne porezu na kapitalnu dobit. Drugim riječima, u mirovinskom planu možete kupovati i prodavati, a da pri tome ne izgubite dio ujaka Sama.

Pored toga, većina planova ne zahtijeva da sudionici plaćaju porez na sredstva dok se ne povuku iz plana, iako se raspodjele oporezuju kao obični dohodak bez obzira na temeljno ulaganje. Dakle, ne samo da će vaš novac rasti u okruženju bez poreza, nego kad ga izvadite iz plana za odlazak u mirovinu, vjerojatno ćete biti u nižem poreznom razredu.

Moguće je da će investitori koji su blizu odlaska u mirovinu pričekati dok zapravo ne prestanu raditi na prodaji profitabilne imovine. Ako im je mirovinski dohodak dovoljno nizak, račun za porez na dobit od kapitala može biti smanjen ili će možda moći izbjeći plaćanje poreza na kapitalni dobitak. Ako su već u jednom od zagrada "neplati", imajte na umu ključni faktor: Ako je kapitalni dobitak dovoljno velik, mogao bi povećati njihov prihod do razine u kojoj bi mogao navesti porez. račun na dobitke.

3. Koristite gubitke kapitala za nadoknadu dobiti.

Ako doživite gubitak od ulaganja, možete ga iskoristiti smanjenjem poreza na dobit od ostalih ulaganja. Recimo da ste jednako uloženi u dvije dionice, a dionice jedne tvrtke rastu za 10%, a dionice druge tvrtke padaju za 5%. Možete oduzeti gubitak od 5% od dobitka od 10%, čime ćete smanjiti iznos na koji plaćate kapitalni dobitak. Očito, u idealnoj situaciji, sve bi vaše investicije cijenile, ali gubici se događaju. Dakle, važno je znati da ih možete pokupiti kako biste smanjili ono što možda dugujete porezima.

Međutim, kapitalni gubici trenutno se mogu koristiti samo za nadoknadu kapitalnih dobitaka za godinu, plus do 3000 USD redovnog dohotka; višak gubitaka prenosi se naprijed. Također, pričekajte najmanje 31 dan prije nego što otkupite gubitnički položaj da biste zadovoljili IRS pranje prodaje.

Ako ćete ostvariti bilo kakvu materijalnu dobit od bilo koje vrste, morate ih prijaviti IRS-u na Obrascu D iz D. Također biste trebali razmotriti pomoć računovođe ili drugog financijskog stručnjaka.

4. Pazite na razdoblja držanja.

Ako prodajete vrijednosni papir koji je kupljen prije otprilike godinu dana, svakako saznajte datum trgovine. Ako prodaja ispunjava uvjete za tretman kapitalnih dobitaka ako pričekate da je prodate nekoliko dana, ovo bi mogao biti mudar potez sve dok se cijena ulaganja drži relativno stabilnom cijenom.

To će važiti više za velike obveze nego za male i ako ste u višem poreznom razredu. Ne zaboravite da se vrijednosni papiri moraju prodavati nakon više od godinu dana do dana kako bi se prodaja mogla kvalificirati za tretman kapitalnih dobitaka.

5. Izaberite svoju osnovu.

Iako ćete obično koristiti prvu metodu (prvi) (FIFO) za izračun temelja troškova kada steknete dionice u istoj tvrtki ili uzajamnom fondu u različito vrijeme, postoje četiri druge metode za odabir: posljednji u, prvi izlazak (LIFO ), vrijednost LIFO u dolaru, prosječni trošak (samo za dionice uzajamnog fonda). i specifična identifikacija udjela.

Najbolji izbor ovisit će o nekoliko čimbenika, kao što su osnovna cijena dionica ili jedinica koje su kupljene i iznos dobitka koji će biti deklariran. Za složene slučajeve možda ćete trebati da se obratite poreznom savjetniku. Računanje troškova računa može biti škakljiv prijedlog, no otkrivanje kada su kupljeni vrijednosni papiri i po kojoj cijeni mogu biti prava noćna mora ako ste izgubili izvornu potvrdu ili druge zapise iz tog vremena.

Donja linija

Minimiziranje poreza važan je element procesa financijskog planiranja. Iako porezni rep ne bi trebao mahati cijelom financijskom psu, presudno je da poduzmete razumne mjere kako biste smanjili dobit iz izvještaja i ostvarili gubitke protiv njih. Dva glavna načina za smanjenje poreza koji plaćate su držanje zaliha duže od jedne godine i omogućavanje ulaganja u složeno oporezivanje na računima mirovinskih štednji.