Časopis za isplatu gotovine

Dnevnik isplate gotovine je evidencija koju vode interni knjigovođe o svim financijskim izdacima koje je društvo ostvarilo prije knjiženja u glavnu knjigu. Časopisi o isplati novca poslužuju se nizom funkcija, poput izvora za evidentiranje otpisa poreza i kategorizacije ostalih troškova. Ovaj časopis u osnovi funkcionira kao knjiga čekovnih knjižica u sve praktične svrhe.

Rušenje dnevnika o isplati novca

Sve kupnje u gotovini bilježe se u dnevnik isplate. Časopisi o isplati novca mogu bilježiti različite vrste troškova dodjeljivanjem svake vrste rashoda ili bilježenjem različitih troškova u različite stupce. Ti se časopisi usklađuju (obično mjesečno) s računima glavne knjige koji se zatim koriste za izradu financijskih izvještaja za redovna obračunska razdoblja. Časopisi se vode u računalnim paketima softvera i sadržavat će sljedeće osnovne podatke: datum isplate, čekovni broj, vrstu transakcije, iznos, primatelj i dopis.

Ovisno o određenom poslu, mogu biti potrebni dodatni stupci koji će sadržavati važne detalje za unose o isplati. Na primjer, ako tvrtka kupuje zalihe u rasutom stanju, može dobiti popust. Poseban bi stupac bio iznos korisnog popusta. Voditelj časopisa mora biti orijentiran na detalje i na vrhu svake transakcije voditi dnevnik. Takođe je dobra praksa uspostaviti internu kontrolu kako gotovina ne bi bila pogrešno usmjerena ili protupravno prisvojena. Takve bi interne kontrole mogle biti u obliku provjere izdatih velikih iznosa ili praćenja obrazaca plaćanja kako bi se razmotrile neobične aktivnosti.

Pored njegove upotrebe za unose u glavnu knjigu u formalnoj pripremi poslovnih knjiga, časopis za isplatu gotovine može pružiti informacije vlasnicima u njihovim aktivnostima upravljanja gotovinom - koliko je otišlo na zalihe tog mjeseca, koliko za plaće, koliko za najam i zakup., koliko za vanjske usluge, itd. Časopis postaje dobar izvor za vođenje budućih odluka o isplati novca.

Usporedba investicijskih računa Ime dobavljača Opis Otkrivanje oglašavača × Ponude koje se pojavljuju u ovoj tablici potječu od partnerstava od kojih Investopedia prima naknadu.

Povezani uvjeti

Petty Cash Petty cash je mala količina novca koja se koristi za plaćanje troškova premala da bi se mogla pisati ček. više Kako rade glavne knjige Glavna knjiga predstavlja sustav vođenja evidencija za financijske podatke tvrtke s podacima o zaduženim i kreditnim računima koji su provjereni probnim stanjem. više Dnevnik Dnevnik je detaljan račun koji bilježi sve financijske transakcije poslovanja koje će se koristiti za buduće usklađivanje službenih računovodstvenih evidencija. više Isplata Isplata je čin isplate ili isplate novca, koji može uključivati ​​novac plaćen za zajam, pokretanje posla ili kao isplatu dividende. više Definicija novčane knjige Novčana knjiga je financijski časopis koji sadrži sve novčane primitke i isplate, uključujući bankovne depozite i podizanja novca. više Pomirenje Pomirba je knjigovodstveni postupak koji se koristi za utvrđivanje odgovara li novac na računu trošenju iznosa. više partnerskih veza