Potpuni vodič za prikupljanje gubitaka poreza s ETF-ovima

Uspješno izgradnja portfelja koji stvara bogatstvo uključuje više nego samo odabir pravih ulaganja. Pametni ulagači također obraćaju pažnju na to kako dobici i gubici utječu na njihovu krajnju vrijednost koja se tiče poreza.

Prikupljanje poreznih gubitaka može biti koristan alat za upravljanje kratkoročnim i dugoročnim poreznim obvezama. Uključivanje fondova kojima se trguje na burzi (ETF-ovi) u strategiju prikupljanja poreznih gubitaka nudi određene prednosti koje mogu biti korisne za ulagače. (Za više pogledajte: Kratka povijest fondova kojima se trguje na burzi .)

Objašnjena berba poreznih gubitaka

Da biste razumjeli kakve su prednosti ubiranja poreznih gubitaka, prvo je važno biti svjestan kako se oporezuju dobitci od ulaganja.

Federalni porez na kapitalni dobitak primjenjuje se kada prodajete sredstvo radi zarade. Kratkoročni prinosi na kapitalni dobitak stupaju na snagu kad držite ulaganje manje od jedne godine. Kratkoročni dobici oporezuju se po običnim stopama poreza na dohodak, a maksimalna stopa za ulagače s visokim dohotkom iznosi 39, 6%.

Dugoročni porez na kapitalni dobitak odnosi se na ulaganja koja su dulja od jedne godine. Od 2015. stopa je postavljena na 0%, 15% ili 20%, na temelju poreznog okvira pojedinog ulagača.

Prikupljanje poreznih gubitaka je strategija koja je osmišljena kako bi ulagačima omogućila nadoknadu dobiti gubicima kako bi umanjila porezni utjecaj. Skupljanje gubitka podrazumijeva prodaju imovine koja ima slabiju izvedbu i ponovnu kupnju nakon što prođe rok od 30 dana.

U međuvremenu, prihod od prodaje upotrijebili biste za kupnju slične investicije. Neto rezultat je da ste u mogućnosti zadržati približno istu poziciju u svom portfelju, istovremeno ostvarujući neke porezne uštede oduzimajući gubitak od dobiti u godini.

Pravilo pranja-prodaje

Pravilo o prodaji pranja diktira kada se može ubirati porezni gubitak. Kad prodajete vrijednosni papir s gubitkom, ne možete ga kupiti u osnovi identičan da biste ga zamijenili u roku od 30 dana prije prodaje i 30 dana nakon završetka. Ako gubitak pokušate uključiti u poreznu prijavu, IRS će ga onemogućiti i od prodaje nećete dobiti nikakve porezne olakšice.

IRS ne nudi preciznu definiciju onoga što čini u biti identičnu sigurnost, tako da kretanje po ovom pravilu može biti teško. Općenito, dionice koje nude različite tvrtke ne bi spadale u ovu kategoriju. Izuzetak je, međutim, ako prodajete i otkupite zalihe od iste tvrtke nakon što je provedena reorganizacija.

4 razloga za ulaganje u ETF-ove

Berba gubitaka ETF-ovima

Slično kao uzajamni fondovi, fondovi kojima se trguje na burzi obuhvaćaju niz vrijednosnih papira, koji mogu uključivati ​​dionice, obveznice i robe. ETF-ovi obično prate određeni indeks, kao što je NASDAQ ili Standard i Poor's 500 Index. Glavna razlika između uzajamnih fondova i fondova kojima se trguje na burzi leži u činjenici da se ETF-ovima aktivno trguje na burzi.

Fondovi kojima se trguje na burzi nude prednost kada je riječ o porezu na berbu gubitaka, jer investitorima olakšavaju izbjegavanje pravila pranja prilikom prodaje vrijednosnih papira. Budući da ETF-ovi prate širi segment tržišta, moguće ih je koristiti za suzbijanje gubitaka bez ulaska u identičan teritorij.

Na primjer, recimo da prodajete 500 dionica niskog učinka biotehnoloških zaliha s gubitkom, ali želite zadržati istu razinu izloženosti toj određenoj klasi imovine u vašem portfelju. Korištenjem sredstava od prodaje za ulaganje u ETF koji prati veći biotehnički sektor, moguće je sačuvati raznolikost imovine bez kršenja pravila pranja.

Također možete koristiti ETF-ove za zamjenu uzajamnih fondova ili drugih ETF-ova sve dok oni nisu u osnovi identični. Ako niste sigurni je li određeni ETF previše sličan drugom, potražite njegov indeks za upute. Ako ETF koji prodajete i ETF razmišljate o kupnji istog indeksa, to je pokazatelj da IRS može smatrati da su vrijednosni papiri previše slični.

Osim što su korisni u berbi poreznih gubitaka, ETF-ovi su povoljniji u odnosu na dionice i uzajamne fondove kada su u pitanju troškovi. Što se tiče naknada, sredstva kojima se trguje na burzi obično su jeftinija opcija. Oni su i porezno učinkovitiji općenito jer ne vrše raspodjelu kapitalnih dobitaka toliko često kao ostale vrijednosne papire. (Za više pogledajte: Kako smanjiti poreze na dobitke ETF-a.)

Porezne posljedice

Iz porezne perspektive, korištenje ETF-a za prikupljanje gubitaka najbolje funkcionira kada pokušavate izbjeći kratkoročni porez na kapitalnu dobit jer su stope više u odnosu na porez na dugoročni dobitak.

Međutim, postoji jedna upozorenja, ako namjeravate kasnije otkupiti iste vrijednosne papire. To bi rezultiralo nižom poreznom osnovom, a ako biste prodali vrijednosne papire po višoj cijeni niže, sva dobit koju shvatite smatrala bi se oporezivom dobiti.

Isto se događa ako ETF koji kupite povećava vrijednost dok ga držite. Ako se odlučite prodati i ponovo upotrijebiti novac za ulaganje u izvorno jamstvo, to će stvoriti kratkoročni kapitalni dobitak. U konačnici biste odložili poreznu obvezu umjesto da je smanjite.

Ograničenja berbe poreznih gubitaka

Postoje određene smjernice koje investitori moraju imati na umu prilikom pokušaja ubiranja gubitaka u porezne svrhe. Prvo, prikupljanje poreznih gubitaka odnosi se samo na imovinu koja se kupuje i prodaje unutar poreza koji se oporezuje. Nije moguće prikupiti gubitke u Roth-u ili tradicionalnom IRA-u, koji nude ulagače za oporezivanje i odgodu poreza.

Drugo ograničenje uključuje iznos redovnog dohotka koji se može tvrditi kao gubitak u jednoj poreznoj godini kada se ne ostvaruju kapitalni dobici. Od 2015. godine ograničenje je ograničeno na 3.000 ili 1.500 USD za oženjene porezne obveznike koji podnose odvojene prijave. Ako gubitak premašuje granicu od 3000 dolara, razlika se može prenijeti u buduće porezne godine.

IRS također zahtijeva od vas da prvo nadoknadite dobit s istom vrstom gubitaka, tj. Kratkoročno do kratkoročno i dugoročno do dugoročno. Ako imate više gubitaka nego dobiti, razliku možete primijeniti na dobitke različitog tipa u tom scenariju.

Donja linija

Skupljanje poreznih gubitaka s ETF-ovima može biti učinkovit način za smanjenje ili odlaganje porezne obveze na kapitalni dobitak. Najvažnije je imati na umu ovu strategiju pravilno poštivanje pravila pranja i prodaje. Ulagači moraju biti oprezni u odabiru fondova kojima se trguje na burzi kako bi osigurali da se njihovi napori prikupljanja poreznih gubitaka isplaćuju.